Szkolenie przeznaczone jest dla osób zajmujących się ewidencją zdarzeń w walucie obcej. Autorka zwraca uwagę na ewentualne problemy i
ujęcie zdarzeń np. netting, cash pooling, kompensata, instrumenty finansowe. Szkolenie pozwoli na ugruntowanie wiedzy i jej poszerzenie.

• Rodzaje metod rozliczania różnic kursowych
  • Metoda bilansowa i metoda podatkowa
  • Którą metodę wybrać – skutki, warunki w prawie podatkowym i w interpretacjach podatkowych
• Kursy stosowane do przeliczenia transakcji w prawie podatkowym - przykłady
  • Kurs średni NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień poniesienia kosztu
  • Kurs średni NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień osiągnięcia przychodu
  • Przykłady transakcji do których stosowany jest w/w kurs
  • Kurs średni NBP
  • Kurs faktycznie zastosowany
  • Kurs historyczny
  • Kursy do rozliczenia podróży służbowych
    • Kursy pobrania zaliczki (kantor, bank, kasa walutowa)
    • Kursy do rozliczenia delegacji
    • Przykłady rozliczenia delegacji
      • Pracownik pobrał zaliczkę w walucie
      • Pracownik nie pobrał zaliczki
      • Pracownik pobrał zaliczkę jako równowartość w PLN
      • Pracownik pobrał za mało zaliczki
      • Pracownik pobrał za dużą zaliczkę
• Metoda podatkowa rozliczania różnic kursowych
  • Transakcje powodujące powstanie różnic zrealizowanych (przykłady, schematy, interpretacje podatkowe)
  • Transakcje nie powodujące powstania różnic kursowych (przykłady, schematy, interpretacje podatkowe)
• Rozliczenie z kontrahentami krajowymi w walucie
  • Faktury w walucie obcej zasady wystawienia – wg ustawy VAT \
  • Ewidencja faktur
  • Różnice kursowe, ewidencja, skutki podatkowe
• Rozliczenie z kontrahentami zagranicznymi w walucie – ewidencja, skutki podatkowe
  • Wewnątrz wspólnotowa dostawa towarów
  • Wewnąrzwspólnotowe nabycie towarów
  • Zaliczka w walucie obcej
  • Odpis aktualizujący
  • Odsetki
  • Korekta faktur
  • Inne (np., nadpłata, zwrot zaliczki)
• Wycena transakcji i zasady ustalania różnic kursowych według ustawy o rachunkowości
  • Wycena operacji gospodarczych na moment początkowy
  • Wycena operacji gospodarczych składników aktywów i pasywów na dzień bilansowy,
  • Przykłady, ewidencja w księgach rachunkowych
• Pozostałe zagadnienia
  • Instrumenty finansowe – forward przykład
  • Wycena rachunku w walucie obcej – przykłady
  • Różnice kursowe – zakup środka trwałego
  • Różnice kursowe – zyski kapitałowe
  • Różnice kursowe – działalność opodatkowana i zwolniona

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Różnice kursowe w księgach rachunkowych - aspekt bilansowy i podatkowy