Celem szkolenia Dokumentacja cen transferowych z uwzględnieniem zmian wynikających z Nowego ładu jest Przekazanie teoretycznej i praktycznej wiedzy w zakresie sporządzania dokumentacji cen transferowych w 2022; W trakcie szkolenia szczególny nacisk zostanie położony na przygotowanie uczestników szkolenia do samodzielnej i prawidłowej realizacji obowiązków związanych ze sporządzaniem dokumentacji cen transferowych w 2022r.; Możliwość sprawdzenia swojej wiedzy na przykładach.; Okazja do zadawania własnych pytań prowadzącemu warsztat doradcy podatkowemu i radcy prawnemu.; Wymiana doświadczeń z innymi Uczestnikami szkolenia.
Korzyści dla uczestników szkolenia: pełny zakres wiedzy teoretycznej; pełny zakres wiedzy praktycznej poparty przykładami praktycznymi; możliwość konsultowania swoich wątpliwości z doradcą podatkowym i radcą prawnym prowadzącym szkolenie  w trakcie szkolenia; możliwość wymiany doświadczeń z pozostałymi uczestnikami szkolenia; szeroki zakres materiałów szkoleniowych.
Dla kogo: przedsiębiorcy; specjaliści podatkowi; właściciele biur rachunkowych;; księgowi; pozostałe osoby zainteresowane chcące poszerzyć swoją wiedzę i kwalifikacje.

• Dokumentacja podatkowa w 2023 roku
  • Podstawy prawne tworzenia dokumentacji cen transferowych
  • Definicja ceny transferowej
  • Definicji podmiotów powiązanych
    • Pojęcie znaczącego wpływu.
    • Powiązania kapitałowe.
    • Powiązania osobowe.
    • Powiązania z rajami podatkowymi.
  • Progi dokumentacyjne
  • Identyfikacja transakcji kontrolowanej
  • Przesłanki obligujące do obowiązku dokumentacyjnego.
  • Rodzaje transakcji
  • Transakcje wyłączone z obowiązku dokumentacyjnego.
  • Redefinicja podmiotów powiązanych
  • Transakcje specyficzne a obowiązek dokumentacyjny
    • Restrukturyzacja.
    • Umowa spółki osobowej.
    • Umowa o współpracy.
  • Elementy local file
  • Recharakteryzacja i nieuznawanie transakcji
  • Safe harbours – pożyczki, kredyty, obligacje.
  • Safe harbours – usługi o niskiej wartości dodanej.
  • Treść oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji, podmioty uprawnione do podpisania oświadczenia, termin złożenia i informacja TPR
  • Odpowiedzialność za uchybienia w zakresie cen transferowych, w tym możliwość stosowania sankcji innych niż podatkowe (karne, karno-skarbowe, podmioty i osoby ponoszące potencjalne ryzyka związane z cenami transferowymi)
• Metody wykazywania rynkowego charakteru cen w 2023
  • podatkowe i nie-podatkowe metody szacowania stosowane w analizach porównawczych
  • decyzja podatnika co do zastosowania metody – konsekwencje
  • metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej (wewnętrzne porównanie cen oraz zewnętrzne porównanie cen)
  • metoda ceny odprzedaży
  • metoda rozsądnej marży „koszt plus”
  • metoda marży transakcyjnej netto
  • metoda podziału zysku
• Ceny transferowe  - zmiany wynikające z Nowego Ładu 2.0 – omówienie zmian obowiązujących od 1 stycznia 2022r.
  • zmiany w TP-R,
  • zmiany w oświadczeniu o cenach transferowych
  • zmiany w zakresie korekty cen transferowych,
  • zmiany w lokalnej dokumentacji,
  • nowe zwolnienia z obowiązku sporządzania dokumentacji cen transferowych
•  Zmiany przepisów dotyczących cen transferowych wynikające z Nowego ładu 3.0. – omówienie planowanych zmian
  •  uchylenie obowiązku stosowania zasady ceny rynkowej oraz obowiązku dokumentacyjnego do pośrednich transakcji rajowych.
  • zmiany w zakresie progów istotności dla transakcji z rajami podatkowymi:
    • 500 tys. zł (próg podstawowy),
    • 2,5 mln zł (dla transakcji finansowych)
  • obowiązek sporządzenia dokumentacji cen transferowych dla zakładów podatkowych mających siedzibę, zarząd lub miejsce zamieszkania w kraju stosujących szkodliwą konkurencję podatkową
  • korzystne dla podatników przepisy przejściowe
• Interpretacja ogólna Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej w  sprawie definicji transakcji kontrolowanej
• Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów dot. metody porównywalnej ceny niekontrolowanej
  • przesłanki stosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
  • warianty metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
  • porównanie metody porównywalnej ceny niekontrolowanej z innym metodami,
  • typowe obszary zastosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
  • trudności w stosowaniu metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
  • przykład zastosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej.
• Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów dotyczące korekty cen transferowych
  • korekta cen transferowych w kontekście zasady ceny rynkowej,
  • korekta cen transferowych w rozumieniu art. 11e ustawy o CIT (art. 23q ustawy o PIT) – KCT11e,
  • warunki KCT11e oraz konsekwencje ich spełnienia/niespełnienia,
  • korekta przychodów lub kosztów uzyskania przychodów,
  • zagadnienia intertemporalne.
• Pytania i odpowiedzi

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Dokumentacja cen transferowych z uwzględnieniem zmian wynikających z Nowego ładu 3.0. i objaśnień podatkowych Ministra Finansów