Szkolenie dedykowane jest pracownikom firm z branży motoryzacyjnej, rozliczających podatek VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych. Podczas szkolenia wskazujemy najważniejsze funkcje KSeF, zastosowanie, etapy do wdrożenia oraz zmiany w VAT w ramach pakietu Slim VAT 3 istotne do stosowania w 2023 roku.

• Krajowy System e-Faktur – planowane zmiany na 2024 r.

a) dotychczasowe regulacje prawne dotyczące obowiązywania KSEF

b) omówienie projektu nowelizacji wprowadzającej obowiązkowy KSeF oraz wejście w życie przepisów

c) zasady funkcjonowania KSeF, w tym przesyłanie i archiwizowanie faktur,

d) jakie poczynić kroki w celu wdrożenia nowego KSeF – system stanie się obowiązkowy od 2024 r.

e) czy będzie konsolidacja KSeF z PEF?

f) czy stosowanie KSeF będzie wymagało zgody kontrahenta i w jaki sposób pobierze on fakturę?

g) czy będzie dostępny wzór faktur?

h) termin przechowywania faktur w KSeF,

i) struktury logiczne i wyjaśnienia Ministerstwa Finansów,

j) zachęty do stosowania KSeF,

• 40-dniowy zwrot podatku VAT,
• ułatwione stosowanie korekty in minus po stronie sprzedawcy i nabywcy,
• brak konieczności dostarczania JPK_FA na żądanie organów podatkowych,
• brak obowiązków związanych z autentycznością pochodzenia, czytelnością  oraz integralnością faktur,

k) rodzaje dokumentów wystawianych przy użyciu w KSeF,

l) proces wystawienia faktury w KSeF:

• możliwość wystawienia faktury bezpośrednio z KSeF,
• wystawienia faktury w KSeF poprzez system informatyczny podatnika,
• wystawienia faktury w KSeF poprzez tworzenie „pliku wsadowego”.

m) walidacja faktury wysłanej do KSeF w celu wystawienia:

n) zgodność faktury wysyłanej do KSeF ze strukturą FA_VAT,

o) obowiązkowe dane, które musi posiadać faktury, żeby było możliwej jej wystawienie w KSeF.

p) omówienie elementów faktur wystawionych w KSeF

q) rodzaje faktur w KSeF (VAT, KOR, ZAL, ROZ, KOR_ZAl, KOR_ROZ, UPR),

r) kto będzie podlegał obowiązkowi wystawiania faktur w KSeF

• podatnik zwolniony z VAT,
• podatnik posiadający stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej,
• działalność nierejestrowana,
• podatnik jedynie zarejestrowany na potrzeby podatku VAT,

s) informacje dodatkowe w fakturach ustrukturyzowanych oraz załączniki do faktur ustrukturyzowanych (np. protokoły odbioru, warunki dostawy INCOTERMS, nr WZ, adres dostawy, dane odbiorcy innego niż nabywca itp.)

t) weryfikacja uprawnień osoby/podmiotu do korzystania z KSeF:

• rodzaje uprawnień do korzystania z KSeF,
• sposób nadawania uprawnień do korzystania z KSeF,
• wyjątkowe sytuacje, w którym będzie konieczność z korzystania z formularza ZAW-FA,
• odpowiedzialność karno-skarbowa osoby korzystającej z uprawnień do korzystania z KSeF.

u) informacja o stosowaniu KSeF – Biała lista podatników,

v) w jaki sposób dokumentować WDT, eksport towarów, eksport usług oraz sprzedaż na rzecz konsumentów,

w) jakie działania podjąć w przypadku czasowej niedostępności, awarii i sytuacji kryzysowej w KSeF,

x) opatrzenie faktury KSeF dodatkowym kodem QR,

y) nowe regulacje określające termin wystawienia faktury,

z) zasady wystawiania faktury korygujących w KSeF,

aa) zasady korygowania faktur ustrukturyzowanych (wystawionych w KSeF):

• czy faktury wystawione poza KSeF można korygować w formie ustrukturyzowanej?
• czy faktury ustrukturyzowane (wystawione w KSeF) można korygować w formie „tradycyjnej”?
• czy do faktury ustrukturyzowanej można wystawić notę korygującą?
• czy jest możliwe anulowanie faktury ustrukturyzowanej?
• preferencje związane w wystawieniem faktur korygujących w KSeF.

bb) nota korygująca – w jakich przypadkach będzie można ją stosować,

cc) określenie momentu wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej:

• moment wystawienia faktury w KSeF w świetle przepisów ustawy o VAT,
• data wystawienia faktury w KSeF a data powstania obowiązku podatkowego VAT oraz PIT/CIT
• moment otrzymania faktury w KSeF w świetle przepisów ustawy o VAT,
• moment otrzymania faktury w KSeF a prawo do odliczenia podatku VAT.

dd) dodatkowe wymogi przy płaceniu za fakturę z KSeF,

ee) płatność w MPP a faktura z KSeF – dodatkowe wymogi,

ff) co z fakturami wystawianymi przy użyciu kas rejestrujących, czy one znikną?

gg) akceptacja stosowania faktur w KSeF,

hh) data wystawienia i otrzymania faktur w KSeF – zasady,

ii) jakie kary wprowadzi ustawodawca za pominięcie faktury w KSeF – sankcje,

jj) faktury zaliczkowe – nowe zasady wystawiania,

kk) faktury RR (w tym korygujące) – nowe zasady wystawiania,

ll) rozliczenie z rolnikiem ryczałtowym – nowe zasady,

mm) zakres automatycznej kontroli faktur w systemie KSeF przez Krajową Administrację Skarbową.

nn) przepisy przejściowe.

Zmiany w wystawianiu faktur walutowych od 1 lipca 2023r.

• Przeliczanie kursów w przypadku faktur korygujących;
• Kurs przeliczeniowy przy zbiorczej korekcie in minus - nowe uregulowanie;
• Kurs przeliczeniowy przy korekcie in plus;
• Brak konieczności wystawiania faktur zaliczkowych jeśli zaliczka i sprzedaż jest w tym samym miesiącu;
• Rozliczanie zaliczki otrzymanej w okresie wcześniejszym niż sprzedaż;
• Brak konieczności wydruku raportów z kas fiskalnych.

Zmiany transakcji wewnątrzwspólnotowych od 1 lipca 2023r.

• Rozpoznawanie WNT bez konieczności posiadania faktury;
• Otrzymanie faktury a WNT wykazane wcześniej;
• Zmiana zasad rozliczania WDT przy braku dokumentów wywozowych;
• Zmiany przy rozliczaniu transakcji łańcuchowych;
• Korekta deklaracji OSS i IOSS.

Zmiany w rozliczaniu proporcji od 1 lipca 2023r.

• Obecne uregulowania dotyczące stosowania bieżącej proporcji oraz jej korygowania po zakończeniu roku;
• Brak korygowania proporcji po zakończeniu roku i podniesienie limitu z 500,00 zł. do 10.000,00 zł.;
• Skutki praktyczne zmiany -zasada rozliczenia za 2022 r. wg zasad nowych czy dotychczasowych?

Pozostałe zmiany od 1 lipca 2023r.

• Podwyższenie progu dla małego podatnika
• Obniżenie sankcji podatkowych;
• Zmiany w stosowanych zwolnieniach z opodatkowania podatkiem VAT;
• Kolejne należności możliwe do regulowania z rachunku VAT;
• Zmiany w wydawaniu WIS.

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

KSef – fakultatywny w 2023 r., ale obowiązkowy od 2024 r. – jakie działania podjąć aby przygotować się do wdrożenia. Pozostałe zmiany dotyczące dokumentowania sprzedaży – 2022 i 2023.