Szkolenie przeznaczone jest dla osób zajmujących się ewidencją zdarzeń w walucie obcej. Autorka zwraca uwagę na ewentualne problemy i
ujęcie zdarzeń np. netting, cash pooling, kompensata, instrumenty finansowe. Szkolenie pozwoli na ugruntowanie wiedzy i jej poszerzenie.
- Rodzaje metod rozliczania różnic kursowych
- Metoda bilansowa i metoda podatkowa
- Którą metodę wybrać – skutki, warunki w prawie podatkowym i w interpretacjach podatkowych
- Kursy stosowane do przeliczenia transakcji w prawie podatkowym - przykłady
- Kurs średni NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień poniesienia kosztu
- Kurs średni NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień osiągnięcia przychodu
- Przykłady transakcji do których stosowany jest w/w kurs
- Kurs średni NBP
- Kurs faktycznie zastosowany
- Kurs historyczny
- Kursy do rozliczenia podróży służbowych
- Kursy pobrania zaliczki (kantor, bank, kasa walutowa)
- Kursy do rozliczenia delegacji
- Przykłady rozliczenia delegacji
- Pracownik pobrał zaliczkę w walucie
- Pracownik nie pobrał zaliczki
- Pracownik pobrał zaliczkę jako równowartość w PLN
- Pracownik pobrał za mało zaliczki
- Pracownik pobrał za dużą zaliczkę
- Metoda podatkowa rozliczania różnic kursowych
- Transakcje powodujące powstanie różnic zrealizowanych (przykłady, schematy, interpretacje podatkowe)
- Transakcje nie powodujące powstania różnic kursowych (przykłady, schematy, interpretacje podatkowe)
- Rozliczenie z kontrahentami krajowymi w walucie
- Faktury w walucie obcej zasady wystawienia – wg ustawy VAT \
- Ewidencja faktur
- Różnice kursowe, ewidencja, skutki podatkowe
- Rozliczenie z kontrahentami zagranicznymi w walucie – ewidencja, skutki podatkowe
- Wewnątrz wspólnotowa dostawa towarów
- Wewnąrzwspólnotowe nabycie towarów
- Zaliczka w walucie obcej
- Odpis aktualizujący
- Odsetki
- Korekta faktur
- Inne (np., nadpłata, zwrot zaliczki)
- Wycena transakcji i zasady ustalania różnic kursowych według ustawy o rachunkowości
- Wycena operacji gospodarczych na moment początkowy
- Wycena operacji gospodarczych składników aktywów i pasywów na dzień bilansowy,
- Przykłady, ewidencja w księgach rachunkowych
- Pozostałe zagadnienia
- Instrumenty finansowe – forward przykład
- Wycena rachunku w walucie obcej – przykłady
- Różnice kursowe – zakup środka trwałego
- Różnice kursowe – zyski kapitałowe
- Różnice kursowe – działalność opodatkowana i zwolniona
Masz problem z zapisem, pobierz:
Różnice kursowe w księgach rachunkowych - aspekt bilansowy i podatkowy