Celem szkolenia Podatek PIT w 2022 r. po zmianach wprowadzonych „Polskim Ładem” jest kompleksowe omówienie najważniejszych zmian w PIT, odniesienie zmian do poprzedniego stanu prawnego, przygotowanie do zarządzania ryzykiem podatkowym w nowych obszarach, aktualna wiedza, praktyczne przykłady i wskazówki zrozumiały język, maksymalnie interaktywna formuła, w tym swoboda zadawania pytań.
Szkolenie skierowane jest dla właścicieli firm; głównych księgowych oraz pracowników działów księgowych firm; pracowników biur rachunkowych; wolnych zawody (radcowie prawni, adwokaci); inncyh osób chcących poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności.
Od dnia 1 stycznia 2022 r. wszedł w życie tzw. „Polski Ład”. Zmiany dotknęły także ustawę o PIT. W ramach niniejszego szkolenia spojrzymy na wprowadzane zmiany z perspektywy codziennych procesów księgowo-rozliczeniowych, tj. zajmiemy się zagadnieniami pojawiającymi się w ciągu roku w przeciętnej firmie. Omówimy zagadnienia dotyczące pracowników oraz jednoosobowych działalności gospodarczych. Przeanalizujemy jak wygląda kwestia zaliczkowania na PIT po zmianach. Wśród zagadnień, które będą przedmiotem naszego zainteresowania wyróżnić można m.in.: rozliczenia pracownicze z uwzględnieniem ulgi dla klasy średniej, rozliczenia jednoosobowych działalności gospodarczej z uwzględnieniem ulgi dla klasy średniej, zaliczki na PIT, ulgi na dzieci, ulga rehabilitacyjna, ulga dla emerytów, ulga na powrót, zmiany w rozliczeniach B2B i B2C, przemodelowanie ryczałtów za korzystanie z samochodów służbowych, wydatki na własne cele mieszkaniowe, relacja ulgi na złe długi do pozostałych ulg w PIT. Ponadto, zajmiemy się zagadnieniami, które często (błędnie) są uznawane za nieistotne, w tym podatek u źródła, CFC (zagraniczne jednostki kontrolowane), spółki nieruchomościowe.
W programie szkolenia celowo nie uwzględniono zagadnień wdrożeniowych, tj. ulg: B+R, na ekspansję, na nowe produkty, na robotyzację, na renowacje, na kulturę i sport. W tym zakresie zapraszamy na pozostałe nasze szkolenia.
- Rozliczenia pracownicze:
- nowa skala podatkowa,
- ulga dla klasy średniej,
- zaliczki na podatek pracownika,
- ulga dla klasy średniej przy zaliczkowaniu,
- oświadczenia pracowników dotyczące zaliczkowania,
- uwaga na premie kwartalne i nie tylko,
- przykład symulacji rocznej pracownika z wykorzystaniem ulgi dla klasy średniej.
- Jednoosobowa działalność gospodarcza opodatkowana skalą podatkową:
- nowa skala podatkowa,
- kwota wolna i kwota zmniejszająca podatek, a progi podatkowe,
- ulga dla klasy średniej,
- jak zaliczkować PIT przy skali podatkowej i uldze dla klasy średniej?
- koszty „końcoworoczne” – przykłady i ryzyka,
- przykład symulacji rocznej dla JDG na skali podatkowej.
- Jednoosobowa działalność gospodarcza opodatkowana podatkiem liniowym:
- co z kwotą wolną?
- Z jakich ulg można skorzystać (krótki przegląd),
- jak zaliczkować PIT przy podatku liniowym?
- problem daniny solidarnościowej,
- przykład symulacji rocznej dla JDG na podatku liniowym.
- Ulga dla emerytów:
- istota rozwiązania,
- czy to się opłaca?
- ulga, a skala podatkowa i podatek liniowy,
- jak stosować ulgę w zakładzie pracy, a jak w JDG?
- Ulga na powrót:
- istota rozwiązania,
- ulga, a skala podatkowa i podatek liniowy,
- jak stosować ulgę w zakładzie pracy, a jak w JDG?
- Ulgi na dzieci:
- dostępne ulgi po modyfikacjach wprowadzonych „Polskim Ładem”,
- korzystanie z ulg na dzieci w zakładzie pracy,
- korzystanie z ulg na dzieci w JDG.
- Ulga rehabilitacyjna – rozszerzenie:
- nowe wydatki objęte ulgą rehabilitacyjną,
- od kiedy można stosować ulgę (do rozliczenia, którego roku podatkowego)?
- sposób korzystania ze zmodyfikowanej ulgi,
- ulga w zakładach pracy i w JDG.
- Rozliczenia bezgotówkowe w segmencie B2B i B2C:
- obniżenie progu rozliczeń bezgotówkowych w segmencie B2B:
- nowy limit,
- od kiedy wchodzą nowe zasady?
- skutki uchybień,
- jak sobie poradzić?
- limit rozliczeń bezgotówkowych a biała lista podatników VAT,
- wprowadzenie wymogu rozliczeń bezgotówkowych w segmencie B2C.
- Nielegalne zatrudnienie w 2022 r.: nowe sankcje podatkowo-składkowe:
- na czym polega nielegalnie zatrudnienie na gruncie ustawy PIT?
- skutki podatkowe i składkowe dla pracodawcy,
- od kiedy stosujemy nowe przepisy: do nielegalnego zatrudnienia zidentyfikowanego w 2022 r., czy do nielegalnego zatrudnienia zaistniałego od 2022 r.?
- Wybrane zagadnienia dot. PIT:
- podatek od nieruchomości komercyjnych w 2022 r.
- ulga na złe długi wobec pozostałych odliczeń: w jakiej kolejności odliczać?
- amortyzacja nieruchomości mieszkalnych: zmiany 2022 i 2023,
- wykorzystywanie samochodów służbowych przez pracowników – co się zmieniło?
- wykup „prywatny” samochodu z leasingu i jego sprzedaż w 2022 r.
- ulga na własne cele mieszkaniowe – co się zmieniło?
- WHT – podatek u źródła po zmianach:
- krótkie wprowadzenie do WHT,
- polska spółka jako płatnik WHT,
- sankcje związane z niepobraniem podatku dla polskich firm,
- wydatki objęte podatkiem u źródła w Polsce,
- stawki WHT w ustawie PIT,
- rola UPO w obniżaniu podatku,
- w jaki sposób dokumentować rezydencję podatkową?
- co z kopiami certyfikatów rezydencji po zmianach?
- należności licencyjne i odsetki – przegląd wybranych UPO,
- obowiązki płatnika, a stosowanie obniżonych stawek z UPO,
- stosowanie UPO w przypadku WHT związanego z podmiotami niepowiązanymi,
- próg 2 000 000 zł w odniesieniu do podmiotów powiązanych,
- opinia zabezpieczająca: jaką rolę pełni?
- raportowanie związane z WHT: deklaracje, oświadczenia, zawiadomienia.
- CFC – zagraniczne jednostki kontrolowane:
- siatka pojęciowa,
- spółki zagraniczne polskich rezydentów,
- prowadzenie rzeczywistej działalności gospodarczej przez zagraniczną jednostkę kontrolowaną - dlaczego to takie ważne?
- mechanizm CFC: stawka i podstawa opodatkowania,
- już nie tylko dochód CFC, ale także jej majątek "podbije" wysokość PIT,
- terminy raportowania i zapłaty.
- Spółki nieruchomościowe po zmianach wprowadzonych Polskim Ładem:
- istota rozwiązania
- "płynny" status spółki nieruchomościowej,
- podatek u źródła, a dochody ze zbycia udziałów itp. w spółce nieruchomościowej,
- spółka nieruchomościowa jako płatnik podatku dochodowego,
- odpowiedzialność podatkowa spółki nieruchomościowej jako płatnika podatku,
- obowiązek ustalenia przedstawiciela podatkowego,
- spółki wyłączone spod tego obowiązku,
- kto może zostać przedstawicielem podatkowym?
- odpowiedzialność podatkowa przedstawiciela,
- sankcja za brak ustanowienia przedstawiciela podatkowego,
- oświadczenia spółek nieruchomościowych,
- obowiązek i termin raportowania do KAS,
- zakres raportowania,
- obowiązek publikowania danych zawartych w zeznaniu
Masz problem z zapisem, pobierz:
Podatek PIT w 2022 r. po zmianach wprowadzonych „Polskim Ładem”.