2023 rok to kolejny rok wielu zmian podatkowych, które powinny być stosowane przez przedsiębiorców i księgowych. Podczas szkolenia wskazujemy na najważniejsze z nich do zastosowania w rozliczeniach miesięcznych i rocznych.

Program szkolenia – na bieżąco aktualizowany według stanu prawnego:

I część – podatek CIT

1. Modyfikacja oraz odroczenie w czasie wejścia w życie przepisów o minimalnym podatku dochodowym;
2. Doprecyzowanie przepisów o podatku zryczałtowanym (tzw. CIT estoński);
3. Zmiany w rozliczeniu podatku u źródła przy płatnościach powyżej 2 mln PLN;
4. Doprecyzowanie przepisów związanych z dłużnym finansowaniem podatników;
5. Poprawienie i uzupełnienie regulacji w zakresie spółek holdingowych;
6. Modyfikacja podatku od przerzuconych dochodów;
7. Zmiany w przepisach dot. CFC (zagranicznych jednostek kontrolowanych);
8. Nowelizacja regulacji dot. dokumentacji cen transferowych w przypadku podatników powiązanych, z siedzibą w tzw. raju podatkowym;

II część – podatek PIT

1. Nowe zasady składania oświadczeń i wniosków mających wpływ na obliczenie zaliczki (2023r.)
2. Zasady składania oświadczeń o stosowaniu pomniejszenia zaliczki o kwotę zmniejszającą podatek (2023r.)
3. Nowe zasady zwolnienia płatnika z poboru zaliczek (2023r.)
4. Osoby powołane do pełnienia funkcji -omówienie zmian w zakresie składki zdrowotnej oraz podatku dochodowego
5. Ulga 4+ po zmianach – omówienie i ograniczenia
6. Ulga dla seniorów pracujących po zmianach – omówienie i ograniczenia
7. Ulga na powrót- dla kogo i jakie są ograniczenia

III część – podatek VAT

1. Grupa VAT jako nowa kategoria podatnika – od stycznia 2023 r.:

• zasady opodatkowania wewnątrz grupy,
• stosowanie proporcji odliczania VAT od zakupów mieszanych,
• mechanizm podzielonej płatności w GV,
• dokumentacja w GV,
• rejestracja GV i przesłanki do założenia GV,
• zwroty VAT,
• odpowiedzialność poszczególnych członków GV za zobowiązania Grupy,
• rozliczenia po zakończeniu statutu podatnika przez GV.

2. Podatek VAT po zmianach wynikających z pakietu „KSEF”

• Faktura ustrukturyzowana jako rodzaj faktury elektronicznej.
• Określenie momentu wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej.
• Korygowanie faktur ustrukturyzowanych.
• Sposób autoryzacji w systemie KSeF oraz wyznaczanie osób upoważnionych (w tym uprawnienia służb księgowych i biur rachunkowych).
• Zmiany w fakturowaniu (zaliczki, korekty, duplikaty, terminy).

3. Podatek VAT w 2023 r. zmiany z pakietu „SLIM VAT 3” od lipca 2023 roku

• Podniesienie progu dla małego podatnika do 2 mln euro rocznie
• Uregulowanie właściwych kursów walut stosowanych do przeliczenia podstawy opodatkowania przy korektach in plus oraz in minus.
• Zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia VAT przy WNT
• Podniesienie z 500 do 10 tyś. Zł progu, który pozwala na przyjęcie, że proporcja odliczenia wynosi 100% (pod warunkiem, że przekroczyła 98 %).
• Wprowadzenie przepisu o braku obowiązku wystawienia faktury w przypadku, gdy wpłata zaliczki oraz dostawa towarów/usługa zostaną dokonane w tym samym okresie rozliczeniowym.
• Brak konieczności drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych z kas rejestrujących online.
• Obniżenie 20% sankcji VAT do 10% oraz 15 % sankcji do 5%; możliwość odstąpienia od wymierzenia sankcji VAT przez organy podatkowe.

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Przegląd podatkowy VAT; CIT; PIT w 2023