Celem szkolenia Aktualne problemy podatkowe - odliczenie i korekta podatku VAT jest omówienie problematyki dotyczącej odliczania oraz korekty podatku VAT. Przedstawienie wpływu na odliczenie podatku w kontekście aktualnych i planowanych zmian w podatku VAT. Wskazanie problemów z zakresu raportowania schematów podatkowych, terminy, sposób raportowania, przedstawienie schematów raportowych, konsekwencje niewłaściwego lub błędnego raportowania. Zostaną zaprezentowane zagadnienia dotyczące odliczenia podatku naliczonego, w terminów, rozliczenia faktur korygujących, odliczenia z wykorzystaniem współczynnika proporcji oraz preproporcji. 

• Zakres opodatkowania podatkiem VAT.
  • Wskazanie na katalog czynności opodatkowanych podatkiem VAT i zdarzenia niepodlegające opodatkowaniu – omówienie transakcji, których kwalifikacja może rodzić wątpliwości i skutki dla odliczenia podatku VAT
• Odliczenie podatku naliczonego.
  • Omówienie podstawowych warunków  odliczenia podatku i praktyczne zilustrowanie zasad ustalania związku danego zakupu z czynnościami opodatkowanymi.
  • Analiza konkretnych przypadków (działanie w ramach konsorcjum i wspólnego przedsięwzięcia, zakup towarów i usług w związku z realizowaniem wydarzeń otwartych, świadczenia dla pracowników, wyposażenie firmy, usługi niematerialne, usługi od  podmiotów powiązanych)
  • Określenie terminów odliczenia podatku w przypadku zakupów krajowych i transakcji międzynarodowych.
  • Rozliczenie faktur korygujących.
  • Zasady odliczania podatku w przypadku zakupu pojazdów samochodowych, wydatków eksploatacyjnych i paliwa.
  • Zdarzenia, które nie dają prawa do odliczenia podatku. Prawidłowe udokumentowanie transakcji jako warunek odliczenia.
• Wpływ na odliczenie podatku aktualnych i planowanych zmian w podatku VAT
  • Faktura ustrukturyzowana, a odliczenie VAT
  • Faktura do paragonu, a odliczenie VAT – nowe zasady wystawiania faktur do paragonów.
  • Split payment i jego wpływ na odliczenie VAT
• Odliczenie podatku VAT z wykorzystaniem współczynnika proporcji.
  • Zasady ustalania kwoty podatku podlegającej odliczeniu – kiedy korzystamy z współczynnika proporcji?
  • Zasady wyliczania proporcji – jak ustalić obrót roczny, czy uwzględniamy czynności niepodlegające opodatkowaniu, kwalifikowanie dotacji, transakcje nie uwzględniane podczas wyliczenia współczynnika proporcji, zasady zaokrąglania współczynnika proporcji.
• Tzw. współczynnik preproporcji .
  • Kto jest zobowiązany do obliczania preproporcji – sytuacja jednoosobowych działalności gospodarczych, podmiotów uzyskujących dotacje, fundacji oraz jednostek samorządu terytoriualnego, uczelni i innych podmiotów dotowanych z budżetu państwa.
  • Jak obliczać preproporcję – czy podatnik może samodzielnie ustalić wysokość współczynnika?
  • Czy preproporcja zwalnia podatnika z obowiązku obliczania proporcji.
  • Dotacje uwzględniane w obliczeniu preproporcji przez JST
  • Moment wydatkowania dotacji, a konieczność uwzględnienia jej w preproporcji.
• Korekta roczna
  • Weryfikacja współczynnika proporcji i preproporcji, właściwa deklaracja podatkowa.
  • Obowiązkowe korekty przy realizacji inwestycji.
  • Zasady dokonywania korekty w przypadku nabycia środków trwałych. Sprzedaż środka trwałego w okresie korekty.
  • Korekta w przypadku zakupu nieruchomości lub prawa wieczystego użytkowania.

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Aktualne problemy podatkowe - odliczenie i korekta podatku VAT