I część zmiany w podatku VAT

• Rozwiązania w SLIM VAT 3
  • VAT w obrocie międzynarodowym – mniej formalności;
  • szerszy zakres zwolnień z VAT;
  • mniej korekt i przyjazne rozliczanie VAT;
  • prostsze fakturowanie i mniej obowiązków – faktura zaliczkowa dobrowolna;
  • obniżanie sankcji VAT;
  • konsolidacja i ujednolicenie wiążących informacji – prostszy i przejrzysty dostęp do wiedzy podatkowej.
  • ułatwienia w pakiecie VAT e-commerce,
  • nowe zasady w zakresie przeliczania kursów walut w przypadku wystawiania faktur korygujących.
  • nowa definicja „małego podatnika”
• Tarcza antyinflacyjna , do kiedy będzie obowiązywać?
  • dodatek osłonowy – warunki przyznania
  • zmiana stawek dla niektórych towarów i usług – jak wystawiać faktury i faktury korygujące w okresie przejściowym.
  • wygaszenie wiążących informacji stawkowych na artykuły spożywcze – konsekwencje.
  • jak przygotować się na zmiany 31 października
  • wzory informacji o tarczy antyinflacyjnej – konsekwencje braku stosowania
• Krajowy System e-Faktur – podstawowe zasady funkcjonowania
  • faktura ustrukturyzowana a elektroniczna - zasady ich wystawiania,
  • numer systemowy faktury a ustawa VAT
  • proste zasady rozliczania faktur korygujących – uwaga na korekty zakupu
  • preferencje dla podatników wystawiających tzw. faktury ustrukturyzowane (m.in. skrócony termin zwrotu VAT),
  • faktury ustrukturyzowane a noty korygujące,
  • określenie daty otrzymania faktury ustrukturyzowanej,
  • obowiązki podatników wystawiających faktury ustrukturyzowanej,
  • kto ma dostęp do systemu -  zawiadomienie organu podatkowego o osobach mających dostęp do systemu KSeF – osoby bez podpisu elektronicznego i profilu zaufanego – zasady weryfikacji
  • przechowywanie dokumentów – czy 10 lat wystarczy
  • korzyści dla podatnika a korzyści dla fiskusa – ocena regulacji

II część- zmiany w podatku CIT

• Minimalny podatek dochodowy:
  • od kiedy i dla kogo?
  • terminy raportowania i terminy zapłaty?
  • przesłanki opodatkowania: strata vs niska rentowność
  • preferowane struktury podmiotów,
  • podmioty powiązane kapitałowe o określonej rentowności,
  • podstawa opodatkowania,
• Tzw. „ukryte dywidendy”:
  • od kiedy? czym są ukryte dywidendy?
  • skutki podatkowe „ukrytych dywidend” dla nabywcy świadczeń,
  • zwiększenie znaczenia rynkowości świadczeń,
• WHT – podatek u źródła po zmianach:
  • polska spółka jako płatnik WHT,
  • sankcje związane z niepobraniem podatku dla polskich firm,
  • wydatki objęte podatkiem u źródła w Polsce,
  • stawki WHT w ustawie CIT,
  • w jaki sposób dokumentować rezydencję podatkową?
  • co z kopiami certyfikatów rezydencji po zmianach?
  • należności licencyjne i odsetki – przegląd wybranych UPO,
  • obowiązki płatnika, a stosowanie obniżonych stawek z UPO,
  • opinia zabezpieczająca: jaką rolę pełni?
  • raportowanie związane z WHT: deklaracje, oświadczenia, zawiadomienia.
• Finansowanie zewnętrzne – limit zaliczenia kosztów finansowania:
  • finansowanie od podmiotów powiązanych i niepowiązanych,
  • koszty objęte ograniczeniami
  • dopuszczalne limity,
  • nowy wzór ustalania limitu,
  • skutki przekroczenia limitów,
  • skutki dla podmiotów korzystających z finansowania zewnętrznego.
• Rozliczenia bezgotówkowe w segmencie B2B i B2C:
  • obniżenie progu rozliczeń bezgotówkowych w segmencie B2B:
  • nowy limit, od kiedy wchodzą nowe zasady?
  • skutki uchybień,
  • limit rozliczeń bezgotówkowych a biała lista podatników VAT,
  • wprowadzenie wymogu rozliczeń bezgotówkowych w segmencie B2C.
• Nielegalne zatrudnienie w 2022 r.: nowe sankcje podatkowo-składkowe:
  • na czym polega nielegalnie zatrudnienie na gruncie ustawy CIT?
  • skutki podatkowe i składkowe dla pracodawcy
  • od kiedy stosujemy nowe przepisy: do nielegalnego zatrudnienia zidentyfikowanego w 2022 r., czy do nielegalnego zatrudnienia zaistniałego od 2022 r.?

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Zmiany w podatku VAT i CIT