Celem szkolenia Faktura VAT 2022 jest przekazanie uczestnikom kompleksowej, praktycznej wiedzy na temat faktur VAT. Ponadto uczestnicy szkolenia uzyskają praktyczne informacje dotyczące stosowania e-faktur, wystawiania i korygowania faktur VAT, a także sposobów obrony przed zarzutami ze strony organów podatkowych w zakresie ewidencji podatku VAT oraz minimalizacji odpowiedzialności karnoskarbowej.

• Zmiany w zakresie faktur oraz faktur korygujących które miały miejsce w 2021
  • Ujmowanie faktur korygujących zmniejszających w transakcjach krajowych po zmianach
  • Ujmowanie faktur korygujących zmniejszających w transakcjach międzynarodowych po zmianach
  • Nowe regulacje dotyczące faktur korygujących zwiększających
  • Analiza projektu objaśnień MF z 2021 r. w sprawie nowych zasad ujmowania faktur korygujących.
  • Nowelizacja VAT w e-commerce – wpływ na fakturowanie
• Zmiany w zakresie fakturowania w 2022 r. m.in.
  • Krajowy system e-faktur,
  • Nowe terminy do wystawiania faktur,
  • Zmiany w treści faktur korygujących,
  • Zmiany w zbiorczych uproszczonych fakturach korygujących,
  • Zmiany w treści faktur zaliczkowych,
  • Zmiany w Duplikatach faktur,

• Aktualne problemy związane z fakturowaniem
  • Faktura VAT wystawiana do sprzedaży uprzednio zaewidencjonowanej na kasie rejestrującej.
  • paragon z NIP nabywcy jako faktura uproszczona – kontrowersje
  • co jest numerem faktury uproszczonej ?
  • możliwość wystawiania faktur na żądanie do paragonów z NIP (w przypadku paragonów do kwoty 450 zł.)
• Błędy na fakturach VAT.
  • Brak numery NIP nabywcy.
  • Błąd w danych nabywcy.
  • Faktura wystawiona przez podmiot niezarejestrowany do VAT.
  • Błąd w stawce VAT.
• Moment wykonania usługi oraz moment dokonania dostawy towarów.
  • Skutki błędnego określenia momentu wykonania usługi oraz momentu dokonania dostawy na fakturowanie.
• Omówienie podstawowych zasad fakturowania:
  • Rodzaje faktur i ich treść (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, nota korygująca, duplikaty faktur).
  • Terminy wystawienia faktury, faktury wystawione przed dokonaniem sprzedaży.
  • Faktura wystawiona zbyt wcześnie a obowiązek podatkowy.
  • Zasady wystawiania faktur zaliczkowych (pojęcie zaliczki w rozumieniu ustawy o VAT)
  • Zasady rozliczania duplikatów faktur.
  • Anulowanie faktury.
  • Faktury puste.
  • Faktura w języku angielskim.
• Faktury korygujące:
  • Kiedy wystawiamy faktury korygujące, a kiedy noty korygujące?
  • Korekta „do zera” w przypadku błędów w oznaczeniu nabywcy – istotne ryzyko podatkowe.
  • Zbiorcze faktury korygujące (uproszczone i nieuproszczone).
  • Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy od 2021 r. i od 2022 r.
• Zasady wystawiania not korygujących:
  • Kto i kiedy może wystawić notę korygującą?
  • Treść korygowana notą.
• Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej:
• Refakturowanie:
  • Definicja refakturowania w ustawie o VAT o Dyrektywie VAT – cechy charakterystyczne.
  • Kiedy refaktura, a kiedy nota księgowa? – odsprzedaż usługi a zwrot wydatków.
  • Refaktura a moment powstania obowiązku podatkowego VAT.
  • Stosowanie stawek VAT właściwych dla danej czynności na refakturze (co z czynnościami kompleksowymi?).
  • Refaktury w interpretacjach podatkowych, orzecznictwie sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości UE.
  • Refaktury usług zagranicznych
• Najnowsze interpretacje organów podatkowych oraz orzecznictwo sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawach dotyczących fakturowania.

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Faktura VAT 2022 – Nowe przepisy, zasady fakturowania, bieżące problemy