Dzień 1

DOSTAWA TOWARÓW W OBROCIE MIĘDZYNARODOWYM

• Odwrotne obciążenie w obrocie międzynarodowym,
• Dostawa krajowa w innym Państwie Członkowskim UE
• Czy zakup towaru od podatnika z innego kraju UE to zawsze WNT ?
• Fakturowanie dostaw krajowych w innym Państwie Członkowskim UE i wykazywanie ich w JPK
• Ryzyko błędnej kwalifikacji dostaw/nabyć.
• Miejsce świadczenia (dostawy) przy dostawie towarów,
• Dostawy przerywane w czasie transportu (prace na ruchomym majątku rzeczowym, magazynowanie),
• Dostawa z montażem – wpływ na opodatkowanie dostaw międzynarodowych .
• Ryzyko podatkowe rozpoznania dostawy z montażem jako WNT
• Umowa na dostawę z montażem – istotne element z punktu widzenia podatku VAT

WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWA DOSTAWA TOWARÓW

• Pojęcie WDT (rozróżnienie pomiędzy eksportem towarów i WSTO)
• Uwaga – przemieszczenie własnych towarów to też WDT
• Procedura „call of stock” – podstawy, zastosowanie
• NIP kontrahenta – wpływ na rodzaj transakcji, udokumentowanie przekazania.
• Obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów
• Ustalanie podstawy opodatkowania.
• Refakturowanie kosztów transportu ? Czy to możliwe ?
• Warunki zastosowania stawki 0% w WDT
• Weryfikacja kontrahentów – przykłady procedury
• Dokumentowanie WDT (dowody potwierdzające, że towary będące przedmiotem wewnątrzwspólnotowej dostawy zostały wywiezione z terytorium Polski i dostarczone do nabywcy na terytorium innego państwa Wspólnoty)
• Objaśnienia podatkowe z dnia 17 grudnia 2020 r. – w sprawie dokumentowania WDT
• Faktury i faktury korygujące w WDT, zaliczki
• Reklamacje – wpływ na WDT
• Planowane na rok 2023 zmiany w zakresie WDT
• WSTO – pojęcie i opodatkowanie
• Dostawy za pośrednictwem platform marketplace – ryzyko błędnej kwalifikacji transkacji
• Dostawy w modelu FBA – nietransakcyjne WDT

WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWE NABYCIE TOWARÓW

• Pojęcie WNT
• Miejsce opodatkowania WNT
• Czy mogę swobodnie posługiwać się NIP PL…. przy WNT ?
• Obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
• Podstawa opodatkowania
• Termin odliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT
• Planowane w 2023 r. zmiany w zakresie prawa do odliczenia przy WNT
• Zaliczka w WNT, faktury pro-forma
• Reklamacje w WNT
• Przeliczanie kwot wykazanych na fakturze w walucie obcej

Dzień 2

TRANSAKCJE ŁAŃCUCHOWE – WARSZTATY PRAKTYCZNE

• Pojęcie transakcji łańcuchowych,
• Zasady rozliczania transakcji łańcuchowych w UE oraz z wysyłką poza UE
• Organizacja transportu – analiza pojęcia
• Rozwiązywanie przykładów praktycznych – określenie dostawy ruchomej,
• Szczególna procedura dla transakcji trójstronnych,

EKSPORT  TOWARÓW

• Pojęcie eksportu towarów,
• Dostawy łańcuchowe w eksporcie towarów,
• Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów,
• Zaliczki w eksporcie towarów,
• Dokumentacja uprawniającą do zastowowania stawki 0%
• Wykazywanie ekpsportu towarów w JPK

IMPORT TOWARÓW

• sposoby rozliczania importu towarów,
• procedura uproszczona w przypadku importu towarów – aktualne regulacje
• korekty w imporcie towarów,
• odliczenie VAT w imporcie towarów,

IMPORT ORAZ EKSPORT USŁUG

• Miejsce świadczenia usług
• Analiza pojęć „Podatnik” „Siedziba działalności gospodarczej” „Stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej”
• Usługi związane z nieruchomościami
• Czy urządzenie może być nieruchomością ?
• Usługi wstępu na szkolenia,
• Usługi transportowe,
• Obowiązek podatkowy
• Termin odliczenia VAT
• Przeliczanie kwot wykazanych w walucie obcej
• Refakturowanie usług międzynarodowych

SESJA PYTAŃ – 30 minut

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

VAT w obrocie międzynarodowym 2023 - 2 dniowe warsztaty