Elektroniczny obieg dokumentów a zasady kontroli

Program opracowany dla kierowników jednostek, głównych księgowych, księgowych, osób zatrudnionych w dziale controlingu i pozostałych pracowników zatrudnionych w jednostce.

Poruszone są tematy zasad tworzenia elektronicznego obiegu dokumentów, które będą przydatne w opracowaniu własnego obiegu w jednostce.

Zostaną zaprezentowane interpretacje Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej, przepisy prawa bilansowego i podatkowego, oraz wymogi dotyczące oprogramowania, które zapewnią elektroniczny sposób kontroli.

Otrzymają Państwo przykładowy elektroniczny obieg dokumentów. 

PROGRAM
1. Elektroniczny obieg dokumentów a zasady kontroli

• Sposób i procedury opracowania elektronicznego obiegu dokumentów
• Cele elektronicznego obiegu dokumentów
• Warunki opracowania elektronicznego obiegu dokumentów

2. Specyfika procesów gospodarczych

• Rodzaj dokumentacji źródłowej
• Zakresy stosowania

3. Zalety elektronicznego przepływu dokumentów

• Zasady i cele kontroli w drodze przepływu informacji
• Systematyczny i bieżący przepływ informacji
• Terminowość przesyłania informacji
• Sankcje dla pracowników
• Znaczenie elektronicznego obiegu dokumentów

4. Dokument elektroniczny w elektronicznym obiegu dokumentów

• Definicja
• Digitalizacja dokumentów papierowych

5. Zarządzenie w sprawie wprowadzenia elektronicznego obiegu dokumentów

6. Instrukcje wewnętrze w formie elektronicznej – rodzaje

7. Dokumenty elektroniczne a uor  i w prawie podatkowym

• Rodzaje dokumentów
• Formaty przesyłu do adresatów
• Informacje przekazywane elektronicznie do kontrahentów zewnętrznych
• Odpowiedzialność osób za przesyłanie dokumentów

8. Elektroniczny obieg dokumentów a zasady (polityka) rachunkowości

• Tworzenie elektronicznego obiegu dokumentów
• Schemat organizacyjny firmy a elektroniczny obieg dokumentów
• Zakres zastosowania elektronicznego obiegu dokumentów

9. Przepływ informacji w elektronicznym obiegu dokumentów

• Wyznaczenie osób decydujących i zadań oraz kontroli
• Podpisywanie dokumentów elektronicznych
• Sposób zakończenia elektronicznego przepływu dokumentów

10. Informacje wrażliwe w elektronicznym obiegu dokumentów

11. Instrukcja sporządzania, obiegu i kontroli dokumentów finansowo – księgowych

• Cele opracowania instrukcji
• Elementy finansowo-księgowe objęte systemem elektronicznym
• Zakres i zadania pracowników
• Zakres instrukcji obiegu i kontroli dokumentów finansowo-księgowych

12. Instrukcje inwentaryzacyjne

13. Instrukcje gospodarowania majątkiem firmy

14. Instrukcja gospodarowania zakładowym funduszem świadczeń socjalnych

15. Inne instrukcje

• Warunki skuteczności wewnętrznej kontroli finansowej
• Kontrola elektroniczna w zakresie prowadzenia ewidencji finansowo-księgowej
  • Rodzaje i sposoby kontroli
  • Zakresy kontroli
  • Środki kontroli
  • Kontrola dokumentacji inwentaryzacyjnej
  • Udokumentowanie kontroli
• Kontrola zapisów ksiąg rachunkowych w elektronicznym obiegu dokumentów
  • Zgodność podzbiorów i inne sprawdzenia
  • Ciągłość operacji – kontrola
  • Zapewnienie kontroli wyliczenia kosztów finansowania dłużnego
  • Wymogi dotyczące oprogramowania zapewniające prawidłowość ksiąg i ich kontrolę – rodzaje
  • Kontrola wewnętrza w firmie (zakres, sposoby, harmonogramy)
  • Kontrola przez dział controlingu (odchylenia od budżetu), nieprawidłowości
  • Dokumentowanie wyników kontroli
• Dowody księgowe w elektronicznym obiegu dokumentów
  • Rodzaje dowodów
  • Wymogi dotyczące wystawiania dokumentów
  • Kontrola dowodów – sposób kontroli i elementy kontroli
  • Akceptacja dokumentów finansowo-księgowych – wyznaczenie osób odpowiedzialnych za akceptację i podpisy
• Sprawozdanie finansowe – zasady sporządzania i sposoby kontroli
• Utrzymywanie zasobów informacyjnych w formie elektronicznej wg uor i prawa podatkowego i ich ochrona
• Sposób przechowywania i archiwizowania dokumentów w formie elektronicznej
• Przechowywanie instrukcji elektronicznych w formie elektronicznej
• Księgi i sprawozdania w formie elektronicznej – sposób archiwizowania i przechowywania
• Zapewnienie ochrony danych ksiąg rachunkowych
• Odpowiedzialność kierownika jednostki i głównego księgowego oraz pracowników a elektroniczny obieg dokumentów