JPK i faktury w 2020 r.

• Fakturowanie
  • Przepisy dotyczące fakturowania.
  • Określanie podstawy opodatkowania oraz udokumentowanie podstawy opodatkowania na fakturze.
  • Ogólne reguły dotyczące wystawiania faktur VAT.
    • Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej.
    • Praktyczne aspekty wystawiania faktur korygujących.
    • Zasady wystawiania not korygujących.
    • Zasady przechowywania faktur.
    • Refakturowanie.
    • Faktura uproszczona
    • Faktury zaliczkowe
    • Odliczanie podatku VAT na podstawie faktury VAT.
    • Zmiany przepisów w Kodeksie karnym skarbowym w związku ze zmianami w VAT.
    • Puste faktury - definicja pustej faktury, sposób prowadzenia postępowania w zakresie pustych faktur przez organy podatkowe
    • Dokumenty wewnętrzne
• Nowa forma płatności (Split Payment – Mechanizm Podzielonej Płatności a faktura VAT).
  • Załącznik nr 15 do ustawy o VAT (lista towarów i usług objętych split paymentem).
  • Wymóg oznaczania faktur split paymet
  • Faktury pro formy a spilt payment
  • Nadpłaty, przedpłaty, zaliczki a spilt payment
  • Faktury korygujące a split payment
•  Ewidencja VAT
  • Zakres danych ewidencji VAT w części sprzedażowej:
    • podstawa opodatkowania poszczególnych rodzajów transakcji,
    • data dokonania lub zakończenia dostawy towarów/wykonania usługi lub data otrzymania zapłaty,
    • dokumenty potwierdzające eksport (IE 599),
    • dane ze zgłoszenia celnego lub deklaracji importowej,
    • dodatkowe kody/oznaczenia identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (klasyfikacja branżowa),
    • dodatkowe kody/oznaczenia identyfikujące powiązania pomiędzy kontrahentami,
    • dodatkowe kody/oznaczenia dla transakcji międzynarodowych,
    • dodatkowe kody/oznaczenia dla transakcji objętych mechanizmem podzielonej płatności oraz dotyczących bonów,
    • oznaczenia dowodów sprzedaży (dokument wewnętrzny, faktura do paragonu, dokument z kasy fiskalnej).
  • Zakres danych ewidencji VAT w części zakupowej:
    • wartość netto oraz wysokość podatku naliczonego,
    • faktury zaliczkowe,
    • faktury dokumentujące WNT i import usług,
    • dane z dokumentów celnych, deklaracji importowych lub decyzji,
    • dodatkowe oznaczenia/kody dowodów nabycia (m.in.: faktura z zapisem metoda kasowa, dokumenty wewnętrzny, faktura objęta mechanizmem podzielonej płatności).
• Nowy JPK_VAT w 2020 r.
  • Kto i kiedy będzie zobowiązany do sporządzenia i wysłania nowej struktury JPK_VAT?
  • Terminy wdrożenia
  • Forma nowej struktury JPK_VAT.
  • Budowa JPK_VAT (część ewidencyjna i deklaracyjna).
  • Likwidacja deklaracji VAT-7, VAT-7K, VAT-27 wraz załącznikami VAT-ZZ, VAT-ZD, VAT-ZT.
  • Zasady przesyłania nowych plików JPK_VAT.
  • Nowy JPK_VAT a rozliczenie kwartalne.
  • Błędy, pomyłki, zmiany danych w ewidencji VAT – obowiązek niezwłocznej korekty.
  • Korekta JPK a zwrot
  • Sankcja 500 zł za błąd w ewidencji VAT.
  • Pozostałe sankcje podatkowe, karnoskarbowe i karne za naruszenie nowych przepisów.
  • Obowiązek prowadzenia i przesyłania wykazu faktur i informacji o fakturach przez jednostki administracji rządowej i samorządowej.
• Struktura JPK
  • JPK Księgi rachunkowe
  • JPK_FA
  • JPK_WB
  • JPK_Magazyn
• Sankcje za naruszenie obowiązków ewidencyjnych
• Nowe zasady stosowania kas fiskalnych w 2020 r.:
  • nowe zasady wystawiania faktur do paragonów,
  • nowe sankcje przewidziane za nieprawidłowe wystawianie faktur do paragonów.

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

JPK i faktury w 2020 r.