Szkolenie dedykowane jest pracownikom jednostek wystawiających faktury, rozliczających podatek VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych. Podczas szkolenia wskazujemy zasady tworzenia Grup VAT,  najważniejsze funkcje KSeF, zastosowanie, etapy do wdrożenia oraz zmiany w VAT w ramach pakietu Slim VAT 3 istotne do stosowania w 2023 roku.

• SLIM VAT 3 od kwietnia 2023
  • Zmiany w wystawianiu faktur
    • Przeliczanie kursów w przypadku faktur korygujących;
    • Kurs przeliczeniowy przy zbiorczej korekcie in minus - nowe uregulowanie;
    • Kurs przeliczeniowy przy korekcie in plus;
    • Brak konieczności wystawiania faktur zaliczkowych jeśli zaliczka i sprzedaż jest w tym samym miesiącu;
    • Rozliczanie zaliczki otrzymanej w okresie wcześniejszym niż sprzedaż;
    • Brak konieczności wydruku raportów z kas fiskalnych.
  • Zmiany transakcji wewnątrzwspólnotowych
    • Rozpoznawanie WNT bez konieczności posiadania faktury;
    • Otrzymanie faktury a WNT wykazane wcześniej;
    • Zmiana zasad rozliczania WDT przy braku dokumentów wywozowych;
    • Zmiany przy rozliczaniu transakcji łańcuchowych;
    • Korekta deklaracji OSS i IOSS.
  • Zmiany w rozliczaniu proporcji:
    • Obecne uregulowania dotyczące stosowania bieżącej proporcji oraz jej korygowania po zakończeniu roku;
    • Brak korygowania proporcji po zakończeniu roku i podniesienie limitu z 500,00 zł. do 10.000,00 zł.;
    • Skutki praktyczne zmiany -zasada rozliczenia za 2022 r. wg zasad nowych czy dotychczasowych?
  • Pozostałe zmiany
    • Podwyższenie progu dla małego podatnika
    • Obniżenie sankcji podatkowych;
    • Zmiany w stosowanych zwolnieniach z opodatkowania podatkiem VAT;
    • Kolejne należności możliwe do regulowania z rachunku VAT;
    • Zmiany w wydawaniu WIS.
• Zmiany od stycznia 2023 r.
  • Grupa VAT:
    • Pojęcie Grupy VAT;
    • Umowa o utworzeniu Grupy VAT
    • Zasady rozliczeń Grupy VAT;
    • Opodatkowanie członków podatku VAT w transakcjach pomiędzy sobą i na zewnątrz;
    • Pojęcie podatnika Grupy VAT ;
    • Rozliczanie proporcji i pre - współczynnika w Grupie VAT;
    • Likwidacja Grupy VAT - przyczyny.
  • Ustawa i rozporządzenie o obniżonych stawkach - skutki praktyczne od 1 stycznia 2023:
    • Okres stosowania obniżonych stawek;
    • Obowiązek podatkowy a stawki obniżone;
    • Korekta faktur wystawionych w okresie obowiązywania stawek obniżonych;
    • Pojęcie usługi kompleksowej.
• Zmiany VAT ujęte w Polskim Ładzie obowiązujące od 1 stycznia 2022 r.
  • Zasady wprowadzone Polskim Ładem 2022 oraz przesunięte na 2023 i 2024
    • Przypadki zwrotu podatku VAT w ciągu 15 dni;
    • Przesłanki szybszego zwrotu podatku VAT;
    • Obniżenie kwoty zapłat bezgotówkowych z 15 tys. do 8 tys. -od kiedy skutki praktyczne ?
    • Obowiązek połączenia terminali płatniczych z kasami fiskalnymi – od kiedy wchodzi w życie?
    • Przepisy przejściowe dotyczące wdrażania terminali płatniczych
  • Zmiany w VAT dotyczące faktur
    • Obowiązkowe elementy faktury po zmianach;
    • Obowiązkowe a dobrowolne elementy faktury.
    • Omówienie trzech typów faktury występujących w obiegu gospodarczym
• Faktura ustrukturyzowana oraz Krajowy System e-faktur:
  • Pojęcie faktury ustrukturyzowanej;
  • Powiadamianie o wystawionej fakturze ustrukturyzowanej ,w jaki sposób?
  • Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej - sposoby i moment;
  • Akceptacja odbiorcy jako obowiązkowy element stosowania faktur ustrukturyzowanych;
  • Informacja o stosowaniu faktur ustrukturyzowanych - forma, termin, zakres podmiotowy;
  • Dobrowolne elementy faktury a struktura XML;
  • Przepisy przejściowe wdrażające zmiany: data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego.
  • Zasady utworzenia Krajowego Systemu e-faktur;
  • Funkcjonowanie systemu ? data wejścia w życie uregulowań: czy 1 stycznia 2024 r. czy później?;
  • Wystawienie faktury a jej automatyczne wysłanie do Krajowego Systemu e-faktur - skutki praktyczne;
  • Nadawanie numerów fakturom funkcjonujących w Krajowym Systemie e-faktur - skutki podatkowe
  • Struktury logiczne e-faktur wysyłanych do Systemu;
  • Uwierzytelnianie faktur wysyłanych do Systemu: formy i termin;
  • Przepisy przejściowe wdrażania Systemu: dobrowolność a obowiązek.

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Zmiany w VAT - SLIM VAT 3 od kwietnia 2023