KSeF - nowe zasady fakturowania, przepisy obowiązujące od 1 stycznia 2022 r. Nowy Ład – zasady obowiązujące od 2022 r. Pozostałe zmiany dotyczące dokumentowania sprzedaży

1. Krajowy System e-Faktur (KSeF) – założenia

• Koncepcja faktury ustrukturyzowanej (e-faktury)
• Model clearance
• Schemat i forma e-faktury
• Nowa forma a formy dotychczasowe; różnica pomiędzy e-fakturą a fakturą elektroniczną
• Zakres zastosowania e-faktur
• Faktury wyłączone z obowiązków wysyłki do KSEF
• Harmonogram: 1.01.2022/1.07.2024/1.01.2025
• Przechowywanie faktur

2. Kto będzie zobowiązany do stosowania e-faktur?

• Podatnicy zobowiązani od 1.07.2024 r.
• Podatnicy zobowiązani od 1.01.2025 r.
• Podmioty zagraniczne rozliczające VAT w Polsce
• Wysyłanie e-faktur do kontrahentów zagranicznych

3. Wysyłka e-faktury w KSeF

• Nadawanie uprawnień
• Uprawnienie pierwotne i uprawnienia wtórne
• Podatnicy będący osobami fizycznymi i inni
• Sposoby weryfikacji uprawnień
• Zawiadomienie ZAW_FA
• Czy e-faktura wymaga podpisu kwalifikowanego albo podpisu elektronicznego?
• E-faktura a profil zaufany
• Token
• Uwierzytelnienie biura rachunkowego
• Uwierzytelnianie przez podmioty zagraniczne
• Nadużycie uprawnień przez daną osobę i ich cofnięcie
• Programy komputerowe a aplikacja Ministerstwa Finansów
• Przesłanie e-faktury w dniu następnym
• Jak KSeF weryfikuje e-fakturę?
• Faktura odrzucona przez System
• Paczki faktur
• Awaria Systemu
• Czy można wysłać e-fakturę mailem?
• E-faktura a pdf

4. Treść e-faktury

• Dane zawarte na e-fakturze
• Pola obligatoryjne, opcjonalne i dobrowolne
• Numer faktury a numer w KSeF
• Czy e-faktura zwiększa ilość danych wymaganych na fakturach?
• Nabywca – jego NIP oraz „NrId”
• GNL - Globalny Numer Lokalizacyjny
• Globalny Numer Jednostki Handlowej
• Kod PKWiU i kod Nomenklatury Scalonej CN
• Czy e-faktura powinna zawierać GTU?
• Dodatkowe oznaczenia transakcji
• Uniwersalny unikalny numer wiersza faktury
• Informacje dodatkowe, które podatnik chce zamieścić na fakturze
• Pole „DodatkowyOpis”
• Numer e-faktury a jej wydruk
• Data przesłania a kurs waluty obcej
• Informacje dodatkowe a załączniki
• Zgodność ze strukturą a zgodność z przepisami podatkowymi
• Błędy rachunkowe
• Faktur konsumenckie
• Faktury uproszczone

5. Odbiór faktur w KSeF

• Masowe pobieranie faktur z Systemu
• Dodatkowy odbiorca faktur (inny niż nabywca) – pole: „Rola”
• Sprzedaż na rzecz dwóch nabywców
• Automatyczne otrzymywanie nowych faktur z KSeF
• Dostęp do e-faktur, w tym dostęp anonimowy
• Czy e-faktura będzie konieczna do odliczenia VAT?
• Koniec not korygujących

6. Faktura korygująca

• Treść faktury korygującej
• Rozliczanie korekt w KSeF
• Postępowanie w razie pomyłki z NIP
• E-faktura wystawiona na niewłaściwego nabywcę

7. Krajowy System E-faktur (KSEF) jako rozwiązanie dobrowolne (od 1.01.2022 r. do 1.07.2024 r.)

• Okres testowy
• E-faktura po stronie wystawcy i odbiorcy
• Czy można wystawić bez zgody nabywcy?
• Wysyłka w razie braku zgody odbiorcy
• Czy można wysłać do KSeF jedynie wybrane faktury?
• Dodatkowe zachęty; szybszy zwrot VAT

8. Okres przejściowy 1.07.2024 r. – 1.01.2025 r.

• Podatnicy z odroczeniem obowiązku
• E-faktura a faktura wystawiona na kasie rejestrującej

9. Kary pieniężne

10. Szczególne przypadki

• Faktury pro-forma
• Samofakturowanie
• Faktury wystawiane przez osoby trzecie
• Uprawnienia w ramach grup VAT i w jednostkach samorządu terytorialnego
• Komornicy, organy egzekucyjne
• Fakturowanie w zamówieniach publicznych

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

KSeF - nowe zasady fakturowania, przepisy obowiązujące od 1 stycznia 2022 r. Nowy Ład – zasady obowiązujące od 2022 r. Pozostałe zmiany dotyczące dokumentowania sprzedaży