Cel szkolenia:
Celem szkolenia jest zdobycie przez uczestników wiedzy w zakresie praw i obowiązków podatnika podczas kontaktów z organami podatkowymi, w tym zasad prowadzenia czynności sprawdzających, kontroli podatkowej, postępowania podatkowego i odwoławczego.
Adresaci szkolenia:
Szkolenie skierowane jest do pracowników działów podatkowych, księgowych i finansowych podmiotów gospodarczych, doradców podatkowych, doradców prawnych, pracowników działów finansowo – księgowych w jednostkach administracji publicznej.
Przeznaczone jest również dla wolnych zawodów takich jak: adwokat, notariusz, radca prawny, biegły rewident oraz aplikantów radcowskich, notarialnych, adwokackich lub rewidenckich, prawników, ekonomistów, finansistów. Oferta może zainteresować osoby związane z prowadzeniem działalności gospodarczej, dla których wiedza ta jest niezbędna w podejmowaniu codziennych decyzji jak i w kontaktach z organami podatkowymi.
Program szkolenia:
Tryb załatwiania spraw na wniosek podatnika i z urzędu.
- Załatwianie spraw u urzędzie skarbowym: podstawowe zasady, terminy, pojęcie strony, przedłużenie terminu, przywrócenie terminu.
- Wniosek o wydanie zaświadczenia:
- kto może złożyć, w jaki sposób i w jakim zakresie
- opóźnienie w rejestracji VAT a zaświadczenie VAT czynny
- Wniosek o przyznanie ulgi w spłacie zobowiązań lub zaległości podatkowej:
- umorzenie, odroczenie, raty na czym polegają te ulgi?
- decyzja ulgowa jako decyzja uznaniowa – co to znaczy? Jakie elementy powinien zawierać wniosek, aby dawał szansę na pomyślne załatwienie sprawy
- co to jest rata balonowa kiedy może być stosowana?
- kiedy decyzja ulgowa wygasa – na co zwrócić uwagę.
- Wezwanie do określonej czynności:
- elementy prawidłowego wezwania oraz sposób doręczenia a konsekwencje dla podatnika – najczęściej popełniane błędy urzędu oraz ich pozytywne skutki dla podatników
- konsekwencje niezastosowania się do wezwania
Czynności sprawdzające a kontrola podatkowa
- Formy sprawdzania prawidłowości rozliczenia podatników przez organy podatkowe:
- czynności sprawdzające – jak się zaczynają i kończą.
- kontrola podatkowa
- Przedmiotowy i podmiotowy zakres kontroli podatkowej. Cel kontroli podatkowej.
- Właściwość miejscowa organów w zakresie czynności sprawdzających, kontroli podatkowej i celno-skarbowej
- Omówienie przebiegu kontroli podatkowej:
- procedura zawiadamiania o zamiarze wszczęcia kontroli, w tym wyjątki od zawiadomienia, prawa podatnika po otrzymaniu zawiadomienia
- wszczęcie kontroli (formy, sposoby, podstawy prawne)
- zawiadomienie a upoważnienie do kontroli – na co zwrócić uwagę
- terminy wszczęcia kontroli w Ordynacji podatkowej
- rozwiązanie spółki osobowej i kapitałowej w toku kontroli – konsekwencje.
- czas trwania kontroli podatkowej
- gdzie toczy się kontrola podatkowa.
- kontrola w siedzibie podatnika
- kontrola w miejscu zamieszkania
- kontrola w siedzibie organu podatkowego.
- inne miejsca kontroli.
- Strona w trakcie kontroli.
- podatnik
- pełnomocnik ogólny, szczególny a pełnomocnik do kontroli – różnice
- kontrola a dokumenty w biurze rachunkowym.
- Uprawnienia kontrolujących.
- korzystanie z pomocy innych służb
- prawo wstępu na teren, do budynku lub lokalu mieszkalnego kontrolowanego, powody, obostrzenia.
- Obowiązki i prawa kontrolowanego m. in.:
- kiedy kontrola staje się kosztowna
- przesłuchania świadków.
- czy organ kontrolny może kierować żądania (wezwania) do pracowników kontrolowanego?
- jakie są prawa podatnika w związku ze wszczęciem kontroli bez zawiadomienia?
- inicjatywa podatnika w zakresie gromadzenia materiału dowodowego
- jak reagować w trakcie kontroli na ustne, telefoniczne lub mailowe polecenia kontrolujących?
- obowiązek oraz termin zawiadamiania podatnika o czynnościach dowodowych
- dostęp podatnika do materiału dowodowego zgromadzonego w trakcie czynności kontrolnych
- Najczęściej kontrolowane obszary w trakcie kontroli podatkowej:
- zwroty VAT
- wydatki a prawo do odliczenia VAT
- nabywanie usług niematerialnych
- nieodpłatne świadczenia w podatku VAT
- moment powstania obowiązku podatkowego
- prawo do stosowania stawki VAT 0% przy dostawie towarów (eksport, WDT)
- Środki dyscyplinujące podatników w trakcie czynności kontrolnych:
- kary porządkowe – zakres oraz procedura nakładania
- konsekwencje karne skarbowe
- Zakończenie kontroli podatkowej. Protokół kontroli. Załączniki do protokołu.
- elementy obowiązkowe protokołu kontroli
- uchybienia formalne protokołu kontroli - jak je można wykorzystać .
- Środki zaskarżania rozstrzygnięć i czynności organu kontroli podatkowej.
- Co dalej: decyzja czy korekta deklaracji? Skutki korekty deklaracji – odsetki i dodatkowe sankcje podatkowe i KKS.
Postępowanie podatkowe i decyzje pokontrolne
- Termin na wszczęcie postępowania po kontroli podatkowej – formalny czy materialny?
- Czynny udział w postępowaniu – na czym polega.
- Decyzja „wymiarowa”.
- elementy obowiązkowe decyzji
- termin wydania decyzji
- możliwe uchybienia formalne
- Dotkliwe skutki kontroli w związku ze zmianą przepisów ustawy o VAT oraz Ordynacji podatkowej:
- dodatkowe zobowiązanie 100%, 30% lub 20% (10%)
- konsekwencje KKS
- podwyższone odsetki w podatku VAT do 150%
- pozbawienie statusu podatnika VAT czynnego
Odwołanie od decyzji ulgowej i pokontrolnej
- Termin na złożenie odwołania i załatwienie sprawy przez urząd skarbowy i organ drugiej instancji.
- Elementy obowiązkowe odwołania.
- Kiedy przestają biec odsetki za zwłokę.
- Zasady wydawania decyzji po odwołaniu – kiedy odwołanie może być niekorzystne dla podatnika.
- Podsumowanie szkolenia, pytania uczestników.
Termin i czas trwania
27 grudnia 2023: 10:00 - 15:00
Wszystkie nasze szkolenia objęte są możliwością pozyskania dofinansowania z Bazy Usług Rozwojowych oraz Krajowego Funduszu Szkoleniowego.
Regionalne programy (RP) pozwalają na sfinansowanie usług rozwojowych wybranych w Bazie Usług Rozwojowych. Dzięki nim przedsiębiorcy i pracownicy mikro, małych i średnich firm oraz osoby indywidualne w całym kraju mogą otrzymać nawet 100 proc. dofinansowania na wybrane przez siebie usługi szkoleniowe i doradcze. Więcej informacji znajdziesz na stronach https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/ oraz https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl
Krajowy Fundusz Szkoleń wspiera pracodawców, którzy chcą inwestować w kapitał ludzki. Wnioski należy składać w Powiatowym Urzędzie Pracy, właściwym dla siedziby przedsiębiorstwa. Nabory ogłaszają urzędy. Poziom dofinansowania to dla mikro przedsiębiorcy poziom aż 100%. W pozostałych mały, średnich i dużych przedsiębiorstwach można uzyskać 80%.
Sprawdź nasze dofinansowania
Masz problem z zapisem, pobierz:
Podatnik kontra urząd – procedury podatkowe: załatwianie spraw, wnioski o ulgi w spłacie zobowiązań i zaległości, kontrola podatkowa, elementy postępowania podatkowego i odwoławczego. Porady praktyczne.