Podatek od towarów i usług (VAT) w praktyce - WNT, WDT, Slim VAT 3, transakcje łańcuchowe, KSeF i fakturowanie

Celem szkolenia jest uzyskanie przez uczestników wiedzy na temat zmian podatkowych, które wejdą w życie od 1 lipca 2023 r. Zmiany te wynikają z pakietu SLIM VAT 3. Zawiera on modyfikacje przepisów VAT zarówno dla obrotu międzynarodowego oraz obrotu krajowego. W trakcie szkolenie zostanie również omówione dogłebinie aspekty wchodzącego z dniem 1 stycznia i 1 lipca 2024 roku Krajowego Systemu e-Faktur (KSEF). 

Szkolenie jest przeznaczone dla głównych księgowych, kierowników, dyrektorów działów finansowych i także dla pracowników działów księgowości.

Program

KRAJOWY SYSTEM E-FAKTUR – TEORIA NIEZBĘDNA DO WDROŻENIA

• Istota faktury ustrukturyzowanej i KSEF
• Kto będzie miał obowiązek stosować faktury ustrukturyzowane
• Faktura ustrukturyzowana wystawiona na rzecz podmiotów zagranicznych i konsumentów
• Fakturowanie w czasie awarii systemu KSEF
• Ogólne informacje o treści faktury ustrukturyzowanej
• Kary przewidziane w projekcie.
• Na co zwrócić uwagę przygotowując się do obligatoryjnego KSEF
• Nadawanie uprawnień w KSEF.

ZMIANY W ZAKRESIE FAKTUROWANIA W 2023 R.

AKTUALNE PROBLEMY I RYZYKA ZWIĄZANE Z FAKTUROWANIEM MOGĄCE RZUTOWAĆ NA FAKTUROWANIE W KSEF

• Faktura VAT wystawiana do sprzedaży uprzednio zaewidencjonowanej na kasie rejestrującej.
• paragon z NIP nabywcy jako faktura uproszczona – kontrowersje
• Zbyt duża ilość faktur do transakcji – praktyczne podejscie
• Nadużywanie korekt „do zera” – korekty do zera w KSEF
• 108 ustawy o VAT – ograniczenie ryzyka pustych faktur i zasady korekt nierzetelnych faktur – procedura postępowania w przypadku pustej faktury.

FAKTUROWANIE USŁUGI I DOSTAW – OGRANICZENIE BŁĘDÓW

• Zasady fakturowania usług I dostaw – schematy których musimy się trzymać
• Zasady wystawiania faktur zaliczkowych (pojęcie zaliczki w rozumieniu ustawy o VAT)
• Faktury korygujące
• Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy
• Refakturowanie:
• Najnowsze interpretacje organów podatkowych oraz orzecznictwo sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawach dotyczących fakturowania.

SLIM VAT 3 – PRZEGLĄD ISTOTNYCH ZMIAM

PRZEGLĄD AKTUALNEGO ORZECZNICTWA

JAK ANALIZAOWAĆ Z JAKĄ TRANSKACJĄ MAM DO CZYNIENIA – WARSZTATY DOTYCZĄCE MIEJSCA DOSTAWY

• Odwrotne obciążenie w obrocie międzynarodowym,
• Dostawa krajowa w innym Państwie Członkowskim UE
• Czy zakup towaru od podatnika z innego kraju UE to zawsze WNT ?
• Fakturowanie dostaw krajowych w innym Państwie Członkowskim UE i wykazywanie ich w JPK
• Zakup towarów importowanego przez Sprzedawcę.
• Dostawy przerywane w czasie transportu (prace na ruchomym majątku rzeczowym, magazynowanie),
• Dostawa z montażem – wpływ na opodatkowanie dostaw międzynarodowych .

WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWA DOSTAWA TOWARÓW – PRAKTYCZNE PODEJŚCIE DO TRANSACKJI

• Pojęcie WDT (rozróżnienie pomiędzy eksportem towarów i WSTO)
• Uwaga – przemieszczenie własnych towarów to też WDT
• NIP kontrahenta – wpływ na rodzaj transakcji, udokumentowanie przekazania.
• Warunki zastosowania stawki 0% w WDT
• Weryfikacja kontrahentów – przykłady procedury
• Dokumentowanie WDT (dowody potwierdzające, że towary będące przedmiotem wewnątrzwspólnotowej dostawy zostały wywiezione z terytorium Polski i dostarczone do nabywcy na terytorium innego państwa Wspólnoty)
• Objaśnienia podatkowe z dnia 17 grudnia 2020 r. – w sprawie dokumentowania WDT
• Faktury i faktury korygujące w WDT, zaliczki
• Reklamacje – wpływ na WDT
• Zmiany w zakresie WDT w 2023 roku
• Dostawy za pośrednictwem platform marketplace – ryzyko błędnej kwalifikacji transkacji
• Dostawy w modelu FBA – nietransakcyjne WDT

WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWE NABYCIE TOWARÓW

• Pojęcie WNT
• Miejsce opodatkowania WNT
• Czy mogę swobodnie posługiwać się NIP PL…. przy WNT ?
• Obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
• Termin odliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT
• Zmiany w 2023 roku w zakresie prawa do odliczenia przy WNT
• Korekty WNT
• Przeliczanie kwot wykazanych na fakturze w walucie obcej

TRANSAKCJE ŁAŃCUCHOWE – WARSZTATY PRAKTYCZNE

• Pojęcie transakcji łańcuchowych,
• Zasady rozliczania transakcji łańcuchowych w UE oraz z wysyłką poza UE
• Organizacja transportu – analiza pojęcia
• Rozwiązywanie przykładów praktycznych słuchaczy na sali – określenie dostawy ruchomej,
• Szczególna procedura dla transakcji trójstronnych,

EKSPORT  TOWARÓW – Podstawowe informacje

• Pojęcie eksportu towarów,
• Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów,
• Zaliczki w eksporcie towarów,
• Dokumentacja uprawniającą do zastowowania stawki 0%
• Wykazywanie ekpsportu towarów w JPK

IMPORT ORAZ EKSPORT USŁUG

• Miejsce świadczenia usług
• Analiza pojęć „Podatnik” „Siedziba działalności gospodarczej” „Stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej”
• Usługi związane z nieruchomościami
• Czy urządzenie może być nieruchomością ?
• Usługi wstępu na szkolenia,
• Usługi transportowe,
• Obowiązek podatkowy
• Termin odliczenia VAT
• Przeliczanie kwot wykazanych w walucie obcej
• Refakturowanie usług międzynarodowych

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Podatek od towarów i usług (VAT) w praktyce - WNT, WDT, Slim VAT 3, transakcje łańcuchowe, KSeF i fakturowanie