Ulga na złe długi, wprowadzona w 2008 roku, pozwala podatnikom korygować faktury sprzedażowe, które nie zostały opłacone. Jednocześnie nabywca musi skorygować odliczony VAT, jeśli nie zapłacił w terminie za fakturę. Ulga na złe długi w VAT może być korzystna dla przedsiębiorców, ale zawieszenie działalności wprowadza pewne ograniczenia w tym zakresie.

Wspieranie innowacji i rozwoju technologicznego stało się kluczowym elementem strategii gospodarczych wielu krajów. W Polsce, w celu stymulowania działalności badawczo-rozwojowej (B+R), wprowadzono szereg ulg podatkowych, które mają na celu zachęcenie przedsiębiorców do inwestowania w innowacje. Jednym z istotnych zagadnień w tym kontekście jest wpływ przepisów o opodatkowaniu wyrównawczym na korzystanie z tych ulg. 21 lutego 2025 r. w Ministerstwie Finansów odbędą się konsultacje dotyczące kierunku modyfikacji tzw. ulgi na działalność badawczo-rozwojową w kontekście przepisów o opodatkowaniu wyrównawczym. 

Procedura szczególna dla małych przedsiębiorstw (procedura szczególna SME) od 1 stycznia 2025 r. umożliwia przedsiębiorcom mającym siedzibę działalności gospodarczej na terytorium Unii Europejskiej korzystanie ze zwolnienia z VAT w państwie członkowskim, w którym nie posiadają siedziby działalności gospodarczej. Warunkiem ubiegania się o zwolnienie z VAT w innym państwie członkowskim UE jest złożenie przez podatnika w państwie członkowskim siedziby działalności gospodarczej powiadomienia o zamiarze korzystania ze zwolnienia z VAT we wskazanych przez siebie państwach członkowskich UE (tzw. uprzedniego powiadomienia).

Prowadzisz sprzedaż dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej lub rolników ryczałtowych? Zgodnie z art. 111 ust. 1 ustawy o VAT, masz obowiązek ewidencjonowania takiej sprzedaży w kasie rejestrującej. Warto jednak wiedzieć, że istnieją pewne wyjątki od tej reguły, określone w rozporządzeniu Ministra Finansów z 24 listopada 2023 r. (Dz. U. poz. 2605).

Grupy VAT, wprowadzone do polskiego systemu podatkowego w ramach reformy znanej jako Polski Ład, zaczęły funkcjonować od 1 stycznia 2023 roku. Nowe regulacje przyniosły szereg zmian, które mają na celu uproszczenie oraz ułatwienie obiegu informacji w obszarze podatku od towarów i usług. Jednymi z kluczowych elementów tych przepisów są kwestie związane z transakcjami pomiędzy członkami grupy VAT oraz obowiązki związane z ewidencjonowaniem tych transakcji.

Przedsiębiorcy będący podatnikami VAT mogą ubiegać się o zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym. Zgodnie z ustawą o VAT, podatnicy mają prawo do pomniejszenia podatku należnego o podatek naliczony, co zasadniczo odbywa się na podstawie faktur zakupowych, pod warunkiem, że towary i usługi są używane do działalności opodatkowanej. W sytuacji, gdy kwota podatku naliczonego przewyższa podatek należny w danym okresie rozliczeniowym, podatnik może zdecydować się na obniżenie podatku należnego w przyszłych okresach lub ubiegać się o zwrot na konto bankowe.