Podatkowe zamknięcie roku 2026 - CIT

W szkoleniu zostaną omówione kluczowe kwestie, które mają bezpośredni wpływ na proces przygotowywania deklaracji CIT. Celem szkolenia jest przekazanie Państwu niezbędnej wiedzy, która ułatwi Państwu zgodne z przepisami rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych oraz zminimalizuje ryzyko popełnienia błędów. Podczas szkolenia skupimy się na omówieniu najczęściej pojawiających się problemów i wątpliwości związanych z interpretacją przepisów.

Podczas szkolenia omówione zostaną również aktualne i istotne dla podatników zmiany dotyczące m.in. stawki CIT 9%, podatku od przerzuconych dochodów, podatku minimalnego, podatku u źródła (WHT), podatku od przychodów z budynków, ulgi na złe długi, ulg podatkowych, płatności na białą listę i MPP oraz nowych obowiązków związanych z JPK_KR_PD i JPK_ST_KR. Uczestnicy przeanalizują także deklarację CIT-8 wraz z załącznikami oraz zasady kalkulacji różnic pomiędzy wynikiem rachunkowym a podatkowym. Celem szkolenia jest przekazanie praktycznej wiedzy pozwalającej prawidłowo i bezpiecznie rozliczać CIT oraz ograniczyć ryzyko błędów podatkowych.

Program

• Zasady ustalania momentu powstania przychodów w podatku dochodowym:
  • Przychody rozpoznawane memoriałowo i kasowo
  • Kaucje, przedpłaty, zaliczki, zadatki
  • 100% zaliczka a uregulowanie należności „z góry” – stanowisko organów podatkowych i sądów administracyjnych
  • Przykłady różnic między przychodami rachunkowymi a podatkowymi oraz przykłady właściwych znaczników podatkowych w JPK_KR_PD
• Pojęcie świadczeń nieodpłatnych oraz częściowo odpłatnych – skutki dla sprzedawcy i kupującego
  • związane z działalnością gospodarczą i nie mające takiego związku
  • skutki po stronie przychodu, kosztów, odpisów amortyzacyjnych
• Dwa źródła przychodów. Przypisywanie przychodów i kosztów do danego źródła
  • koszty bezpośrednio i pośrednio związane z danym źródłem
  • przykłady najczęstszych przychodów z zysków kapitałowych
• Rozliczanie straty. Metoda podstawowa i alternatywna
  • ograniczenia w możliwości rozliczania strat
  • rozliczanie straty a przedawnienie zobowiązań podatkowych – czy rozliczając stratę trzeba dłużej przechowywać księgi podatkowe
• Korekta przychodów
  • kiedy „wstecznie” a kiedy „na bieżąco”
  • ograniczenia korekty – kiedy są niedozwolone
• Koszty uzyskania przychodów
  • Pojęcie kosztu uzyskania przychodu
  • Koszty bezpośrednie i koszty inne niż bezpośrednio związane z przychodami oraz z danym źródłem przychodów
  • Rozliczanie kosztów w czasie
  • Koszty na przełomie roku
  • Koszty przekraczające rok podatkowy
  • Koszty poniesione po zakończeniu roku
  • Dzień poniesienia: zmiany podejścia organów podatkowych do momentu zaliczenia do kosztów podatkowych kosztów pośrednich tj. remonty, przeglądy, usługi reklamowe, prace aranżacyjne, nabycie części zamiennych, usługi doradcze, kary umownych, koszty IT
  • Zasady dokumentowania kosztów
  • Koszty pracownicze, w tym imprezy integracyjne, zmiana przepisu dotyczącego zaliczania w koszty składek z tytułu przychodów ze stosunku pracy
  • Odszkodowania i kary umowne (m.in. naprawy gwarancyjne, kary za opóźnienie)
  • Koszty finansowania dłużnego – limity i zasady ich liczenia
  • Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów – m.in. wyłączenie amortyzacji nieruchomości mieszkalnych, problematyka wydatków opłacanych na rzecz współpracowników (m.in. szkolenia, udział w imprezach integracyjnych), nowe wyłączenia obowiązujące od 2025 r.
  • Wykorzystywanie samochodów osobowych w działalności – nowe narzędzia organów podatkowych - ANPRS - Automatyczny System Rozpoznawania Numerów Rejestracyjnych
  • Zaniechane inwestycje
  • Korekta kosztów uzyskania przychodów
  • „Ulga z tytułu zatrzymanych zysków” - odsetki hipotetyczne w kosztach uzyskania przychodów
• Odpisy amortyzacyjne
  • Amortyzacja i KUP bez własności maszyny – co wynika z wyroku NSA?
• Ograniczenie w kosztach podatkowych wydatków w formie gotówkowej/biała lista/MPP – kiedy są obowiązkowe płatności na rachunek z „białej listy”, jak liczyć limit płatności 15 tys. zł w przypadku podziału płatności na kilka faktur, jak opłacić fakturę, gdy kontrahent jest zarejestrowany w Polsce jako podatnik VAT czynny, ale nie ma rachunku bankowego w Polsce
• Tzw. „Ulga na złe długi" w podatkach dochodowych - likwidacja obowiązku dołączania przy korzystaniu z „ulgi na złe długi” załączników PIT/WZ, PIT/WZR, CIT/WZ
• Warunki korzystania z obniżonej stawki CIT (9%) – m.in. jak ustalać status małego podatnika, wpływ zaliczek na prawo do 9% stawki CIT
• Amortyzacja podatkowa – wybrane zagadnienia: amortyzacja jednorazowa dla małych podatników i fabrycznie nowych środków trwałych, indywidualna, przyśpieszona w gminach o wysokim bezrobociu
• Podatek od przerzuconych dochodów – w nowej odsłonie
• „Powrót” krajowego podatku minimalnego – dlaczego przyniósł minimalne wpływy podatkowe
• Podatek od przychodów z budynków
• Podatek u źródła (WHT):
  • Zakres przedmiotowy – jakie płatności podlegają pod WHT, obszary sporne (m.in. urządzenia przemysłowe, SaaS)
  • Mechanizm pay & refund
  • Obowiązki płatnika
  • Oświadczenie płatnika
  • Przypadki szczególne, w tym najem urządzeń przemysłowych (kontenerów, serwerów komputerowych)
  • IFT-1R. IFT-2R
• CIT-ST – nowy termin i nowe zasady.
• Informacje i deklaracje składane po zakończeniu roku - zmiana przepisów dotyczących pierwszego terminu składania JPK_KR (JPK_PIT/JPK_CIT).
• Ulgi podatkowe odliczane od podstawy opodatkowania:
  • Ulga B+R - interpretacja ogólna dotycząca kosztów kwalifikowanych w uldze badawczo-rozwojowej
  • Ulga na robotyzację
  • Ulga na prototyp
  • Ulga na ekspansję
  • Ulga sponsoringowa
• Darowizny odliczane od podstawy opodatkowania.
• Darowizny na rzecz pomocy Ukrainie.
• Zniesienie obowiązku informowania o strategii podatkowej.
• Omówienie deklaracji CIT-8 z załącznikami.
• JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR za 2026 r.
• Kalkulacja różnic między wynikiem rachunkowym a podatkowym oraz nota podatkowa

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

lub zadzwoń, a pomożemy:
22 299 23 23

Zapisujesz się na:

Podatkowe zamknięcie roku 2026 - CIT