Split payment i biała lista podatników w zakresie rachunków bankowych – omówienie dotychczasowych doświadczeń oraz planowane zmiany w dostosowaniu narzędzi do KSeF

Split Payment i ,,Biała lista podatników w zakresie  rachunków bankowych" – omówienie dotychczasowych doświadczeń oraz planowane zmiany w dostosowaniu narzędzi do KSeF

Podzielona płatność  jako metoda uszczelnienia systemu VAT.

• Podzielona płatność – nowela VAT oraz Prawa Bankowego od roku 2019.

Rachunek VAT w systemie bankowym:

• Obowiązek posiadania rachunku VAT do podzielnej płatności.
• Opłata należności faktury w split payment
• Kto może prowadzić rachunek do podzielnej płatności
• Do kogo należą środki zgromadzone na rachunku VAT
• Jamie Transakcje mogą być przeprowadzone z rachunku split payment
• Egzekucja z rachunku VAT, czy jest możliwa
• Brak środków na subkoncie

Odpowiedzialność za rozliczenia w trybie „split payment”.

• Błędy w treści przelewu: niepełny numer faktury, pomyłka w numerze faktury, błędny NIP.
• Otrzymanie omyłkowej płatności „split payment”, a konsekwencje?
• Czy można zabezpieczyć się „z góry” przed konsekwencjami.

Częściowe opłacenie faktury, podmioty zwolnione a split payment

• Częściowe opłacenie faktury, brak zapłaty, zapłata w części a „split payment”?
• podatnicy VAT zwolnieni a „split payment”?
• podatnicy stosujący „odwrotne obciążenie” a „split payment”,
• fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej a „split payment”,
• formy płatności transakcji handlowych a „split payment”.

Zmiany w sposobie rozliczeń VAT po wprowadzeniu „Polskiego ładu”

• Prawo do odliczenia VAT a „split payment”,
• Termin zwrotu VAT a „split payment”,
• Transakcje międzynarodowe a „split payment”,

Obowiązkowa podzielona płatność za niektóre towary i usługi.:

• Adnotacje na fakturze przy dostawie towarów i usług objętych obowiązkową podzieloną płatnością?
• Branże wykorzystujące „split payment” w szczególny sposób?
• Limit kwotowy transakcji wymagający zastosowania obowiązkowej podzielonej płatności.
• Skutki podatkowe w podatku VAT oraz w podatkach PIT i CIT nie zastosowania obowiązkowej podzielonej płatności
• Sankcje karne skarbowe nie zastosowania obowiązkowej podzielonej płatności,

Praktyczne problemy związane z MPP:

• Sprzedaż towarów i usług, do której użyto towarów z załącznika 15 do ustawy o VAT
• Refakturowania usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności.
• Faktur zbiorczych a zastosowanie MPP.
• Faktoring oraz faktoring odwrócony a obowiązek płatności MPP.
• Cesja wierzytelności a obowiązek płatności MPP.
• Zajęcie komornicze a obowiązek płatności MPP.

Korzyści płynące ze stosowania „split payment”:

• Brak możliwości określenia przez organy dodatkowego zobowiązania (do 20%, 30%, 100%) – jakie warunki należy spełnić?
• Brak możliwości stosowania przez organy podwyższonych odsetek (150%) – jakie warunki należy spełnić?
• Brak solidarnej odpowiedzialności – jakie warunki należy spełnić?
• Dyskonto za wcześniejszą zapłatę VAT - – jakie warunki należy spełnić?
• Zwrot różnicy podatku w przyspieszonym terminie

Biała lista podatników jakie informacje zawiera

• Jakie rachunki są ujawniane na białej liście podatników VAT
• Wykreślenie z białej listy podatników
• Co zrobić, jeżeli na białej liście nie ma rachunku firmy
• Biała lista podatników a koszty uzyskania przychodów
• Solidarna odpowiedzialność a biała lista podatników

Planowane zmiany w split payment oraz białej liście podatników

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Split payment i biała lista podatników w zakresie rachunków bankowych – omówienie dotychczasowych doświadczeń oraz planowane zmiany w dostosowaniu narzędzi do KSeF