Ulga badawczo – rozwojowa i IP BOX w teorii i praktyce – aspekty podatkowe z uwzględnieniem zmian wynikających z COVID-19

Obecnie obowiązujące przepisy szeroko definiują działalność B+R i IP BOX, co pozwala skorzystać z ulgi szerokiemu gronu odbiorców. Prawo do ulgi na działalność badawczo-rozwojową nie jest więc zarezerwowane jedynie dla przedsiębiorców prowadzących wyspecjalizowane badania naukowe, ale jest potencjalnie dostępne również dla wszystkich tych przedsiębiorców, którzy prowadzą prace nad wdrażaniem nowych produktów lub usług, jak również ulepszaniem istniejących, o ile spełniają określone w ustawie kryteria.
Celem szkolenia jest m.in.: nauczenie uczestników przeprowadzania oceny czy działania prowadzone w ich firmach kwalifikują się do skorzystania z ulgi B+R lub Innovation Box; przedstawienie uczestnikom praktycznych aspektów funkcjonowania ulgi B+R oraz Innovation Box; wskazanie problemów i możliwości oceny ryzyk związanych z wdrożeniem ulgi B+R oraz Innovation Box; wskazanie korzyści związanych z zastosowaniem ulgi B+R oraz Innovation Box; zaprezentowanie najnowszej praktyki organów podatkowych i orzecznictwa w kontekście stosowania przepisów dotyczących ulgi B+R oraz Innovation Box
Korzyścią z udziału w szkoleniu jest zdobycie wiedzy oraz poznanie praktycznych przykładów w zakresie: zasad funkcjonowania ulgi na działalność badawczo-rozwojową oraz Innovation Box; identyfikacji kosztów kwalifikowanych do ulgi na działalność badawczo-rozwojową oraz Innovation Box; identyfikacji zasad kalkulacji kosztów kwalifikowanych do ulgi na działalność badawczo-rozwojową oraz Innovation Box; obowiązków ewidencyjno-dokumentacyjnych związanych z korzystaniem z ulgi B+R oraz Innovation Box; praktycznego zastosowania ulg oraz pojawiających się problemów i wątpliwości na podstawie najciekawszych stanowisk organów podatkowych oraz orzeczeń sądów administracyjnych.
Szkolenie jest skierowane do: przedsiębiorców; członków zarządów; dyrektorów finansowych; księgowych i głównych księgowych; specjalistów podatkowych; specjalistów z zakresu controllingu; innych osób chcących poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności.

• Ulga badawczo – rozwojowa
  • Podstawy prawne stosowania ulgi B+R
  • Od kiedy obowiązuje ulga B+R? (w tym omówienie przepisów intertemporalnych związanych z każdorazową zmianą stanu prawnego dotyczącego ulgi B+R)
  • Kto może skorzystać z ulgi B+R?
    • definicja mikroprzedsiębiorcy
    • definicja małego przedsiębiorcy
    • definicja średniego przedsiębiorcy
    • definicja dużego przedsiębiorcy
    • zasady kwalifikacji przedsiębiorców do grup wskazanych w lit a-d) Jak ustalić jakim jest się przedsiębiorcą?
    • jakie są skutki błędnej kwalifikacji do określonej grupy?
  • Definicja prac B+R
    • prace badawczo – rozwojowe na gruncie prawa podatkowego
    • jak ustalić czy wykonywane przez przedsiębiorcę prace stanowią prace B+R?
    • prace badawczo – rozwojowe w praktyce na przykładach różnych branż
    • jak rozumieć innowacyjny charakter prac B+R?
    • jakie są korzyści podatkowe ze skorzystania z ulgi B+R?
  • Koszty kwalifikowane w uldze B+R
    • koszty pracownicze
    • środki trwałe i wyposażenie
    • aparatura naukowo – badawcza
    • prawa własności przemysłowej ( w tym patenty, wzory użytkowe, prawa ochronne itp.)
    • koszty materiałów i surowców
    • ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne
    • koszty podatników posiadających status centrum badawczo-rozwojowego
  • Zasady dokonywania odliczeń w uldze B+R
    • zasady odliczeń w przypadku uzyskania dochodu
    • zasady odliczeń w przypadku poniesienia straty
    • ograniczenia dotyczące odliczeń
    • najczęstsze błędy przy dokonywaniu odliczeń
    • załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR
    • odliczenia a koszty uzyskania przychodu
  • Ogólne zasady ewidencji i dokumentacji prac B+R
    • odrębna ewidencja księgowa
    • dokumentacja organizacyjna (uchwały, regulaminy itp.)
    • dokumentacja pracownicza (ewidencja czasu pracy, umowy o pracę, umowy zlecenia, zakresy obowiązków itp.)
  • Wdrożenie ulgi B+R w przedsiębiorstwie
    • ocena opłacalności wdrożenia
    • bezpieczeństwo wykorzystania ulgi B+R
    • rozwój prac B+R
  • Ulga B+R w okresie pandemii:
    • regulacje dotyczące ulgi B+R, które zostały wprowadzone Ustawą z dnia 31 marca 2020 r. o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych oraz niektórych innych ustaw w tym: możliwość rozliczania ulgi na etapie zaliczek na podatek dochodowy
    • objaśnienia podatkowe Ministra Finansów z dnia 21 lipca 2020 r. w zakresie nowych preferencji stosowanych w związku z ponoszeniem negatywnych konsekwencji ekonomicznych z powodu COVID-19 dotyczące także ulgi B+ R
• Innovation Box, z uwzględnieniem objaśnień podatkowych Ministerstwa Finansów
  • nowa stawka podatkowa w CIT i PIT
  • czym są dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej? c) jakie są warunki zastosowania stawki 5% do dochodów z kwalifikowanego IP?
  • co to jest wskaźnik nexus i zasady jego obliczania na przykładach
  • związek ulgi B+R i Innovaton box
  • Innovation Box a działanie w specjalnej strefie ekonomicznej
  • IP BOX nie tylko dla informatyków
• Do każdego panelu przewidziana jest dyskusja i odpowiedzi na pytania uczestników

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Ulga badawczo – rozwojowa i IP BOX w teorii i praktyce – aspekty podatkowe z uwzględnieniem zmian wynikających z COVID-19