OKI zamiast podatku Belki

Osobiste Konto Inwestycyjne ma umożliwić inwestowanie m.in. w akcje, fundusze inwestycyjne czy lokaty, a część środków zgromadzonych na kontach będzie zwolniona z podatku od zysków kapitałowych. Dla aktywów inwestycyjnych limit zwolnienia ma wynosić do 100 tys. zł, a dla lokat i obligacji oszczędnościowych – do 25 tys. zł.

OKI mają być dostępne dla pełnoletnich osób fizycznych, a konta będą mogły prowadzić m.in. banki, domy maklerskie i fundusze inwestycyjne. Projekt zakłada pełną dobrowolność oraz możliwość wpłacania i wypłacania środków w dowolnym momencie. Jedna osoba będzie mogła posiadać więcej niż jedno konto.

Nowy system ma zastąpić klasyczny podatek Belki innym modelem opodatkowania – opartym na wartości aktywów. Według założeń stawka podatku ma wynosić 19 proc. wartości stopy referencyjnej NBP, co w 2027 r. przełożyłoby się na ok. 0,85 proc. wartości aktywów. Resort finansów podkreśla, że rozwiązanie ma zachęcać do długoterminowego inwestowania i zwiększyć napływ kapitału na polski rynek finansowy.

Przepisy mają wejść w życie od 1 stycznia 2027 r.

Poznaj najbliższe szkolenia z zakresu podatków