Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2026

Miejsce szkolenia:

Radisson Blu Hotel & Residences, Zakopane to 5-gwiazdkowy hotel i kompleks apartamentowy położony w malowniczej części Zakopanego, blisko centrum miasta i widoków na Tatry. Obiekt oferuje nowoczesne, przestronne pokoje i apartamenty z bezpłatnym Wi-Fi oraz komfortowymi udogodnieniami. W hotelu znajdziesz restaurację, bar, centrum wellness i spa z basenem, saunami i siłownią, a także sale konferencyjne i plac zabaw dla dzieci. Goście chwalą jego lokalizację oraz wysoką jakość obsługi.

W cenie:

• noclegi w pokoju 2-osobowym (doplata do pokoju jednoosobowego wynosi 250 zł/doba)
• pełne wyżywienie,
• codzienny wstęp do strefy basenowej i saun hotelowych,
• uroczysta kolacja przy akompaniamencie kapeli góralskiej,
• gadżety PCDK,
• książka wydawnictwa PCDK,
• bezprzewodowy internet WI-FI.

Agenda

26.10.2026r. - zakwaterowanie 

27.10.2026r. - I dzień szkolenia

28.10.2026r. - II dzień szkolenia

Kompleksowe szkolenie poświęcone praktycznym aspektom zamknięcia roku obrotowego i podatkowego 2026. Program obejmuje najważniejsze zagadnienia z zakresu rachunkowości, podatku dochodowego od osób prawnych, obowiązków płatnika PIT oraz podatku VAT.

Szczególny nacisk położono na prawidłowe rozliczenie roku 2026, identyfikację najczęstszych błędów, prawidłowe przejście z wyniku bilansowego na podatkowy oraz nowe obowiązki związane z JPK_CIT, JPK_KR_PD, JPK_ST_KR i KSeF.

Program

Dzień 1. Zamknięcie roku obrotowego – rachunkowość

• Sporządzanie, zatwierdzanie i udostępnianie rocznego sprawozdania finansowego
  • jednostki objęte ustawą o rachunkowości,
  • elementy składowe rocznego sprawozdania finansowego,
  • zasady sporządzania i podpisywania sprawozdania finansowego,
  • odpowiedzialność za sprawozdanie finansowe,
  • badanie i zatwierdzanie sprawozdania finansowego,
  • terminy sporządzenia, zatwierdzenia i złożenia sprawozdania finansowego.
• Podstawowe zasady sporządzania sprawozdania finansowego
  • nadrzędne zasady rachunkowości,
  • zasada kontynuacji działalności,
  • zasada memoriału i współmierności,
  • zasada ostrożności,
  • zasada istotności,
  • dane porównawcze i ich porównywalność.
• Zmiany w przepisach o rachunkowości i Krajowych Standardach Rachunkowości
  • najważniejsze zmiany dotyczące zamknięcia roku,
  • KSR nr 16 „Uproszczenia dopuszczone ustawą o rachunkowości”,
  • aktualizacje Krajowych Standardów Rachunkowości,
  • wpływ zmian przepisów na politykę rachunkowości.
• Inwentaryzacja na dzień kończący rok obrotowy
  • metody i terminy przeprowadzania inwentaryzacji,
  • spis z natury,
  • potwierdzenie i weryfikacja sald,
  • ustalenie faktycznego stanu aktywów i pasywów,
  • różnice inwentaryzacyjne,
  • rozliczenie niedoborów i nadwyżek.
• Wycena aktywów i pasywów na dzień bilansowy
  • środki trwałe i wartości niematerialne i prawne,
  • należności i zobowiązania,
  • zapasy i aktywa obrotowe,
  • inwestycje,
  • rozliczenia międzyokresowe,
  • kapitały własne,
  • rezerwy i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów.
• Należności i odpisy aktualizujące
  • wycena należności,
  • należności przeterminowane i zagrożone,
  • odpisy aktualizujące,
  • rozliczenia z kontrahentami,
  • kompensata należności i zobowiązań,
  • prezentacja w sprawozdaniu finansowym.
• Rezerwy i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów – KSR nr 6
  • zakres stosowania KSR nr 6,
  • rezerwy na zobowiązania,
  • świadczenia pracownicze,
  • premie, nagrody i niewykorzystane urlopy,
  • zasady ujmowania i prezentacji rezerw.
• Podatek dochodowy odroczony – KSR nr 2
  • różnice trwałe i przejściowe,
  • wartość podatkowa aktywów i pasywów,
  • aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
  • prezentacja podatku odroczonego w sprawozdaniu finansowym.
• Utrata wartości aktywów
  • przesłanki utraty wartości,
  • odpisy aktualizujące,
  • trwała utrata wartości,
  • ujęcie skutków utraty wartości w księgach i sprawozdaniu finansowym.
• Rachunek zysków i strat oraz pozostałe elementy sprawozdania finansowego
  • przychody i koszty działalności podstawowej,
  • pozostałe przychody i koszty operacyjne,
  • przychody i koszty finansowe,
  • wynik finansowy brutto i netto,
  • informacja dodatkowa,
  • zestawienie zmian w kapitale własnym,
  • rachunek przepływów pieniężnych.
• Zmiany zasad rachunkowości, błędy i zdarzenia po dniu bilansowym – KSR nr 7
  • zmiany zasad rachunkowości,
  • zmiany wartości szacunkowych,
  • błędy rachunkowe i prezentacyjne,
  • błędy lat ubiegłych,
  • zdarzenia korygujące i niekorygujące,
  • zdarzenia następujące po dniu bilansowym.
• Najczęstsze błędy przy zamknięciu roku
  • nieprawidłowe ujęcie przychodów i kosztów,
  • błędy w wycenie aktywów i pasywów,
  • błędy w rozliczeniu inwentaryzacji,
  • nieprawidłowe rozliczenie rezerw i rozliczeń międzyokresowych,
  • niekompletne ujawnienia.
• Pytania i wątpliwości dotyczące zamknięcia roku rachunkowego

Dzień 2. Podatkowe zamknięcie roku 2026 – CIT, VAT, PIT, JPK i KSeF

• Roczne rozliczenie CIT – od wyniku bilansowego do podatkowego
  • ustalenie dochodu i podatku za rok 2026,
  • przejście z wyniku bilansowego na podatkowy,
  • różnice trwałe i przejściowe,
  • wyodrębnienie źródeł przychodów – zyski kapitałowe i pozostałe źródła,
  • rozliczenie zaliczek na CIT,
  • CIT-8 i podstawowe załączniki.
• Przychody podatkowe – najważniejsze problemy przy zamknięciu roku
  • przychody należne,
  • moment powstania przychodu,
  • usługi ciągłe i okresy rozliczeniowe,
  • zaliczki i przedpłaty,
  • korekty przychodów,
  • przychód podatkowy a przychód bilansowy.
• Koszty uzyskania przychodów – rozliczenie na przełomie roku
  • koszty bezpośrednie i pośrednie,
  • koszty dotyczące przełomu lat,
  • koszty pracownicze i składki ZUS,
  • zaniechane inwestycje,
  • koszty finansowania,
  • koszty sporządzenia i badania sprawozdania finansowego.
• Najważniejsze wyłączenia z kosztów podatkowych
  • reprezentacja,
  • kary umowne i odszkodowania,
  • samochody osobowe,
  • wierzytelności nieściągalne i przedawnione,
  • odpisy aktualizujące i ulga na złe długi,
  • płatności gotówkowe, biała lista i split payment.
• Najważniejsze zmiany w rozliczaniu samochodów osobowych od 2026 r.
  • nowe limity kosztów podatkowych,
  • samochody spalinowe, hybrydowe, elektryczne i wodorowe,
  • leasing operacyjny i przepisy przejściowe,
  • wykup samochodu z leasingu,
  • ubezpieczenia AC i GAP.
• Rozliczenie strat i wybrane ulgi podatkowe
  • rozliczenie strat z lat ubiegłych,
  • jednorazowe odliczenie straty do wysokości 5 mln zł,
  • ulga B+R,
  • ulga na złe długi,
  • hipotetyczne koszty odsetkowe – NID,
  • wybrane ulgi i preferencje istotne przy rozliczeniu rocznym.
• Koszty finansowania dłużnego i minimalny podatek dochodowy
  • ograniczenia wynikające z art. 15c ustawy o CIT,
  • nadwyżka kosztów finansowania dłużnego,
  • limit 30% EBITDA i limit kwotowy,
  • podstawowe zasady minimalnego podatku dochodowego.
• JPK_CIT – JPK_KR_PD i JPK_ST_KR
  • zakres podmiotowy i harmonogram obowiązku,
  • struktura JPK_KR_PD,
  • struktura JPK_ST_KR,
  • mapowanie planu kont,
  • znaczniki bilansowe, pomocnicze i podatkowe,
  • dane dotyczące środków trwałych,
  • uzgodnienie JPK_KR_PD z CIT-8 i księgami rachunkowymi.
• WHT, ceny transferowe i pozostałe obowiązki roczne
  • podatek u źródła – najważniejsze obowiązki roczne,
  • CIT-10Z i informacje IFT,
  • TPR-C – podstawowe obowiązki i terminy,
  • najczęstsze błędy w raportowaniu.
• VAT – zamknięcie roku i korekta roczna
  • ustalenie proporcji,
  • transakcje uwzględniane i wyłączane z kalkulacji,
  • zaokrąglanie proporcji,
  • korekta roczna podatku naliczonego,
  • korekta związana ze zmianą przeznaczenia środków trwałych,
  • korekta VAT przy sprzedaży samochodu,
  • najważniejsze zmiany dotyczące korekt.
• VAT a CIT i PIT
  • VAT naliczony jako koszt podatkowy,
  • VAT należny jako koszt podatkowy,
  • wpływ korekt VAT na CIT i PIT,
  • zagraniczny VAT a rozliczenie podatku dochodowego.
• VAT a wydatki reprezentacyjne, reklamowe i pracownicze
  • prezenty i gadżety reklamowe,
  • wydatki reprezentacyjne,
  • imprezy i spotkania dla pracowników,
  • świadczenia finansowane z ZFŚS,
  • samochód służbowy wykorzystywany prywatnie,
  • prawo do odliczenia VAT od wybranych świadczeń.
• VAT i PCC – najważniejsze problemy praktyczne
  • czynności podlegające VAT,
  • czynności podlegające PCC,
  • wyłączenia z PCC,
  • przypadki wymagające analizy obu podatków.
• KSeF a zamknięcie roku i rozliczenia podatkowe
  • wpływ KSeF na dokumentowanie kosztów,
  • faktury otrzymane i wystawione na przełomie okresów,
  • korekty faktur,
  • powiązanie faktur z ewidencją księgową,
  • numery KSeF a JPK_CIT,
  • spójność danych pomiędzy KSeF, księgami i JPK.
• PIT – najważniejsze obowiązki płatnika na koniec roku
  • PIT-4R, PIT-11 i PIT-8AR,
  • terminy i obowiązki płatnika,
  • przychody pracowników i zleceniobiorców,
  • świadczenia na rzecz pracowników,
  • podatek u źródła i informacje IFT.
• Najważniejsze zmiany, interpretacje i orzecznictwo
  • najważniejsze zmiany w CIT i VAT wpływające na rozliczenie 2026 r.,
  • wybrane interpretacje Dyrektora KIS,
  • najważniejsze orzeczenia NSA i TSUE o praktycznym znaczeniu dla podatników,
  • praktyczne wnioski z najnowszego orzecznictwa.
• Checklista podatkowego zamknięcia roku 2026
  • rozliczenie CIT,
  • rozliczenie strat i ulg,
  • uzgodnienie wyniku bilansowego i podatkowego,
  • korekta roczna VAT,
  • weryfikacja WHT i TPR-C,
  • weryfikacja obowiązków płatnika PIT,
  • weryfikacja JPK_KR_PD i JPK_ST_KR,
  • weryfikacja danych KSeF,
  • identyfikacja najważniejszych ryzyk i błędów.
• Pytania i wątpliwości

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

lub zadzwoń, a pomożemy:
22 299 23 23

Zapisujesz się na:

Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2026