Celem szkolenia jest m.in.:
- nauczenie uczestników przeprowadzania oceny czy działania prowadzone w ich firmach kwalifikują się do skorzystania z ulgi B+R oraz Innovation Box
- przedstawienie uczestnikom praktycznych aspektów funkcjonowania ulgi B+R i Innovation Box
- wskazanie problemów i możliwości oceny ryzyk związanych z wdrożeniem ulgi B+R i Innovation Box
- wskazanie korzyści związanych z zastosowaniem ulgi B+R i Innovation Box
- zaprezentowanie najnowszej praktyki organów podatkowych i orzecznictwa w kontekście stosowania przepisów dotyczących ulgi B+R i Innovation Box
Korzyścią z udziału w szkoleniu jest zdobycie wiedzy oraz poznanie praktycznych przykładów w zakresie:
- zasad funkcjonowania ulgi na działalność badawczo-rozwojową i Innovation Box
- identyfikacji kosztów kwalifikowanych do ulgi na działalność badawczo-rozwojową
- identyfikacji zasad kalkulacji kosztów kwalifikowanych do ulgi na działalność badawczo-rozwojową
- obowiązków ewidencyjno-dokumentacyjnych związanych z korzystaniem z ulgi B+R i i Innovation Box
- praktycznego zastosowania ulg oraz pojawiających się problemów i wątpliwości na podstawie najciekawszych stanowisk organów podatkowych oraz orzeczeń sądów administracyjnych
Program
- ULGA BADAWCZO - ROZWOJOWA
- Podstawy prawne stosowania ulgi B+R
- Od kiedy obowiązuje ulga B+R? (w tym omówienie przepisów intertemporalnych związanych z każdorazową zmianą stanu prawnego dotyczącego ulgi B+R)
- Podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi B+R
- Definicja prac B+R
- Prace badawczo – rozwojowe na gruncie prawa podatkowego
- Jak ustalić czy wykonywane przez przedsiębiorcę prace stanowią prace B+R?
- Prace badawczo – rozwojowe w praktyce na przykładach różnych branż
- Jakie są korzyści podatkowe ze skorzystania z ulgi B+R?
- Koszty kwalifikowane w uldze B+R
- Koszty pracownicze
- Środki trwałe i wyposażenie
- Aparatura naukowo – badawcza
- Prawa własności przemysłowej (w tym patenty, wzory użytkowe, prawa ochronne itp.)
- Koszty materiałów i surowców
- Ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne
- Koszty podatników posiadających status centrum badawczo-rozwojowego
- Zasady dokonywania odliczeń w uldze B+R
- Zasady odliczeń w przypadku uzyskania dochodu
- Zasady odliczeń w przypadku poniesienia straty
- Ograniczenia dotyczące odliczeń
- Najczęstsze błędy przy dokonywaniu odliczeń
- Załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR
- Odliczenia a koszty uzyskania przychodu
- Możliwość dokonania odliczenia w kolejnych latach podatkowych
- Limity odliczeń
- Ogólne zasady ewidencji i dokumentacji prac B+R
- Odrębna ewidencja księgowa
- Dokumentacja organizacyjna (uchwały, regulaminy itp.)
- Dokumentacja pracownicza (ewidencja czasu pracy, umowy o pracę, umowy zlecenia, zakresy obowiązków itp.)
- Wdrożenie ulgi B+R w przedsiębiorstwie
- Ocena opłacalności wdrożenia
- Bezpieczeństwo wykorzystania ulgi B+R
- Rozwój prac B+R
- Zmiany w pracach B+R
- Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi B+R
- Ulga B+R jako pomoc publiczna dla przedsiębiorców
- Podatek VAT a rozliczenie ulgi B+R
- Zakupy zwolnione z podatku VAT a zakupy opodatkowane
- Stawka VAT a rozliczanie ulgi B+R
- Odliczanie VAT - w kosztach kwalifikowanych (prawo czy obowiązek)
- VAT rozliczany proporcją, pre-współczynnikiem
- Korekta deklaracji VAT za okresy stosowania ulgi B+R
- Moment ujęcia wydatku w kosztach podatkowych a rozliczenia ulgi
- Wsteczna możliwość rozliczenia ulgi B+R (w tym możliwość korekty zeznania rocznego)
- Zwrot kosztów bezpośrednio podatnikowi – możliwe sytuacje
- Kontrola z Urzędu Skarbowego w zakresie zastosowania ulgi B+R
- Planowane zmiany w uldze B+R wynikające z projektu ustawy dotyczącej zmian niektórych przepisów prawnych w celu deregulacji prawa gospodarczego i administracyjnego oraz ulepszenia zasad tworzenia prawa gospodarczego
- Zaliczenie do kosztów kwalifikowanych również przeglądów, konserwacji oraz kalibracji aparatury naukowo-badawczej i specjalistycznego transportu towarów wykorzystywanych w działalności badawczo-rozwojowej
- Likwidacja ograniczenia zaliczania do kosztów kwalifikowanych zakupu usług doradczych, ekspertyz, i opinii świadczonych jedynie przez jednostki naukowe
- INNOVATION Box
- Podstawy prawne i warunki stosowania ulgi IP BOX
- Objaśnienia podatkowe dotyczące IP BOX
- Nowa stawka podatkowa w CIT i PIT – 5% PIT i CIT
- Pojęcie „kwalifikowanego IP”
- Autorski program komputerowy
- Prawa własności przemysłowej
- Ochrona prawna kwalifikowanego IP
- Przychody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej
- Koszty uzyskania przychodu w IP BOX
- Dochód z kwalifikowanego IP
- Jakie są warunki zastosowania stawki 5% do dochodów z kwalifikowanych IP?
- Wskaźnik nexus
- Definicja
- W jakich przypadkach należy go obliczać?
- Jak obliczyć wskaźnik nexus? – przykłady
- Wskaźnik nexus dla każdego odrębnego kwalifikowanego IP
- Wskaźnik nexus dla kilku kwalifikowanych IP wliczonych w cenę produktu
- Wskaźnik nexus liczony narastająco na przełomie lat
- IP BOX a inne ulgi
- Związek ulgi B+R i Innovation box
- Relacja między ulgą B+R i Innovation box a SSE
- Możliwość jednoczesnego stosowania IP BOX i ulgi B+R
- Możliwość stosowania IP Box przez programistów
- Definicja autorskiego programu komputerowego
- Ochrona autorskiego programu komputerowego
- Koszty w działalności programistów
- Ewidencja IP BOXA
- Zeznanie roczne – zasady jego wypełniania przy korzystaniu z ulgi
- Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi
- ULGA NA ROBOTYZACJĘ
- Kiedy można skorzystać z ulgi?
- Podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi
- Warunki dokonania odliczenia
- Firmy produkcyjne
- Koszty w uldze
- Definicja robota przemysłowego
- Wydatki kwalifikowane
- Korzyści z ulgi – mechanizm odliczenia
- Okres stosowania ulgi
- Rozliczenie w zeznaniu rocznym ulgi na robotyzację
- ULGA IP BOX, ULGA B+R, ULGA NA ROBOTYZACJĘ A SCHEMATY PODATKOWE - czy trzeba te ulgi zgłaszać do Szefa Kas?
- Dyskusja i odpowiedzi na pytania uczestników
Terminy spotkań
10 marca 2026
Wszystkie nasze szkolenia objęte są możliwością pozyskania dofinansowania z Bazy Usług Rozwojowych oraz Krajowego Funduszu Szkoleniowego.
Regionalne programy (RP) pozwalają na sfinansowanie usług rozwojowych wybranych w Bazie Usług Rozwojowych. Dzięki nim przedsiębiorcy i pracownicy mikro, małych i średnich firm oraz osoby indywidualne w całym kraju mogą otrzymać nawet 100 proc. dofinansowania na wybrane przez siebie usługi szkoleniowe i doradcze. Więcej informacji znajdziesz na stronach https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/ oraz https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl
Krajowy Fundusz Szkoleń wspiera pracodawców, którzy chcą inwestować w kapitał ludzki. Wnioski należy składać w Powiatowym Urzędzie Pracy, właściwym dla siedziby przedsiębiorstwa. Nabory ogłaszają urzędy. Poziom dofinansowania to dla mikro przedsiębiorcy poziom aż 100%. W pozostałych mały, średnich i dużych przedsiębiorstwach można uzyskać 80%.
Sprawdź nasze dofinansowania
Masz problem z zapisem, pobierz:
Ulga badawczo – rozwojowa, IP Box oraz ulga na robotyzację w teorii i praktyce - aspekty podatkowe
Zapisz się
