Platforma wiedzy

  • szkolenia i webinary
  • publikacje i materiały
  • poradniki i kalkulatory
Jesteś tutaj:PCDK•ESRS•WDT, WNT, import, eksport, usługi oraz procedury szczególne w praktyce w 2026 roku

WDT, WNT, import, eksport, usługi oraz procedury szczególne w praktyce w 2026 roku

Cena za uczestnika:
610,00 PLN (netto)

299 ,00 PLN dla posiadający dostęp do Platformy PCDK Know How w wersji Standard bądź Premium więcej >
Kod: 3054/2026/ON
On-line, 1 kwietnia 2026 - 1 kwietnia 2026

Szkolenie poświęcone jest kompleksowemu omówieniu zasad rozliczania VAT w transakcjach międzynarodowych. Uczestnicy zdobędą praktyczną wiedzę dotyczącą wewnątrzwspólnotowych dostaw i nabyć towarów, transakcji łańcuchowych i trójstronnych, importu i eksportu towarów oraz transgranicznego świadczenia i importu usług. Program uwzględnia aktualne regulacje, w tym zmiany wynikające z pakietu Slim VAT 3, procedury szczególne (call-off stock, SME, VAT-REF), a także obowiązki rejestracyjne, deklaracyjne i raportowe (JPK, VAT-UE). Szkolenie koncentruje się na identyfikacji ryzyk podatkowych oraz prawidłowym stosowaniu stawek VAT i momentu powstania obowiązku podatkowego w obrocie międzynarodowym.

1. VAT a typy transakcji międzynarodowych – aktualne ujęcie

  • Międzynarodowa dostawa i nabycie towarów
  • Transakcje transgraniczne – obrót towarowy i usługowy
  • Transakcje łańcuchowe po zmianach „quick fixes”
  • Sprzedaż przez platformy (marketplace) – deemed supplier
  • Magazyny zagraniczne (fulfillment) a skutki w VAT

2. Miejsce świadczenia

  • Miejsce dostawy towarów – zasady ogólne i wyjątki
  • Miejsce świadczenia usług B2B
  • Miejsce świadczenia usług B2C
  • Stałe miejsce prowadzenia działalności (fixed establishment)
  • Wpływ miejsca świadczenia na obowiązek rejestracyjny

3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)

  • Definicja WNT i warunki materialne
  • Warunki formalne uznania transakcji za WNT
  • Moment powstania obowiązku podatkowego
  • Prawo do odliczenia podatku naliczonego
  • Wyłączenia z WNT
  • Transakcje nieuznawane za WNT
  • WNT a magazyny zagraniczne i fulfillment
  • Korekty JPK_V7 w zakresie WNT
  • Najczęstsze błędy w rozliczaniu WNT

4. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)

  • Definicja WDT
  • Warunki materialne i formalne zastosowania WDT
  • Prawo do zastosowania stawki 0%
  • Dokumenty potwierdzające wywóz towaru
  • Trzymiesięczny okres na zgromadzenie dokumentacji
  • Weryfikacja kontrahenta w systemie VIES
  • WDT a KSeF
  • Moment powstania obowiązku podatkowego
  • Ryzyka podatkowe i sankcje przy WDT

5. Magazyn call-off stock i magazyny zagraniczne

  • Czym jest magazyn call-off stock
  • Magazyn konsygnacyjny a call-off stock
  • Warunki zastosowania uproszczenia
  • Obowiązki ewidencyjne i dokumentacyjne
  • Magazyny fulfillment (np. sprzedaż przez platformy) a skutki w VAT
  • Ryzyko powstania stałego miejsca prowadzenia działalności

6. Zaliczki przy WDT, WNT i eksporcie

  • Zaliczka a obowiązek podatkowy w WDT
  • Zaliczka a obowiązek podatkowy w WNT
  • Zaliczki przy eksporcie towarów
  • Zaliczki a KSeF

7. Transakcje łańcuchowe i trójstronne

  • Transakcje łańcuchowe – przypisanie transportu
  • Dostawa ruchoma i nieruchoma
  • Wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna (WTT)
  • Procedura uproszczona w WTT
  • WTT a prawo do stawki 0%
  • Ryzyka błędnej kwalifikacji dostawy

8. Obowiązek rejestracyjny i dokumentacyjny w UE

  • Rejestracja do VAT-UE
  • Informacja podsumowująca VAT-UE i korekta VAT-UEK
  • Deklaracje VAT-8 i VAT-9M
  • Rejestracja w innych państwach członkowskich
  • Procedura SME – zasady i warunki
  • Numer identyfikacyjny EX

9. Import towarów

  • Definicja importu towarów i miejsce importu
  • Podstawa opodatkowania w imporcie
  • Procedury celne 42 i 63
  • Import a obowiązek podatkowy
  • Rozliczenie importu w JPK_V7
  • CBAM a import towarów
  • Ryzyko korekty zgłoszenia celnego

10. Eksport towarów

  • Definicja eksportu towarów
  • Eksport bezpośredni i pośredni
  • Dokumenty celne i komunikaty potwierdzające wywóz
  • Prawo do stawki 0%
  • Dwumiesięczny okres na uzyskanie dokumentów
  • Brak dokumentów a obowiązek zastosowania stawki krajowej
  • Zaliczki przy eksporcie
  • Incoterms 2020 a moment dokonania eksportu

11. Transgraniczne świadczenie usług

  • Definicja usług transgranicznych
  • Usługi B2B – miejsce świadczenia i rozliczenie
  • Usługi B2C – zasady opodatkowania
  • Pakiet e-commerce – OSS i IOSS
  • Usługi elektroniczne, telekomunikacyjne i nadawcze
  • Obowiązek rejestracyjny w UE
  • Ujęcie w JPK_V7

12. Import usług

  • Definicja importu usług
  • Miejsce świadczenia i obowiązek podatkowy
  • Zaliczki a import usług
  • Wykazanie VAT należnego i naliczonego w JPK_V7
  • Brak obowiązku rejestracji VAT-UE w określonych przypadkach

13. KSeF w transakcjach międzynarodowych

  • Faktura ustrukturyzowana a WDT i WNT
  • KSeF a eksport i import usług
  • Faktury korygujące w transakcjach międzynarodowych
  • Moment wystawienia faktury w KSeF a obowiązek podatkowy
  • Awaria KSeF a transakcje zagraniczne

14. Korekty, sankcje i odpowiedzialność

  • Korekty JPK_V7 przy transakcjach międzynarodowych
  • Sankcje VAT i odpowiedzialność karnoskarbowa
  • Należyta staranność przy WDT
  • Ryzyko karuzel podatkowych
  • Odpowiedzialność członków zarządu

15. Procedura zwrotu VAT (VAT-REF)

  • Kto może ubiegać się o zwrot podatku
  • Wydatki kwalifikujące się do zwrotu
  • Procedura składania wniosku
  • Terminy i limity zwrotu
  • Najczęstsze przyczyny odmowy zwrotu
Henryk Grychtoł

Absolwent Wydziału Ekonomiki Przemysłu na Akademii Ekonomicznej w Katowicach, studiów podyplomowych w zakresie prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim, a także studiów podyplomowych w zakresie rachunkowości w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu.

Obecnie doktorant w Wyższej Szkole Biznesu w Dąbrowie Górniczej. Wpisany na listę doradców podatkowych pod nr wpisu 00815, posiada również certyfikat M.F. uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz  uprawnienia M.F.  do zasiadania w Radach Nadzorczych Spółek Skarbu Państwa a także certyfikat ukończenia szkolenia dla trenerów. Doświadczony i wieloletni wykładowca, od 2004 roku regularnie prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych i dokumentacji podatkowej. Posiada rozległą wiedzę z zakresu sprawozdawczości finansowej, ustawy o rachunkowości oraz kodeksu spółek handlowych. Równocześnie prowadzi Kancelarię Podatkową – Biuro Rachunkowe w Dąbrowie Górniczej.

Terminy spotkań

1 kwietnia 2026

Pliki do pobrania

Masz pytanie o to szkolenie?

tel: 22 299 23 23
tel: 690 017 860
szkolenia@pcdk.pl

Wszystkie nasze szkolenia objęte są możliwością pozyskania dofinansowania z Bazy Usług Rozwojowych oraz Krajowego Funduszu Szkoleniowego.

Regionalne programy (RP) pozwalają na sfinansowanie usług rozwojowych wybranych w Bazie Usług Rozwojowych. Dzięki nim przedsiębiorcy i pracownicy mikro, małych i średnich firm oraz osoby indywidualne w całym kraju mogą otrzymać nawet 100 proc. dofinansowania na wybrane przez siebie usługi szkoleniowe i doradcze. Więcej informacji znajdziesz na stronach https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/ oraz https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl

Krajowy Fundusz Szkoleń wspiera pracodawców, którzy chcą inwestować w kapitał ludzki. Wnioski należy składać w Powiatowym Urzędzie Pracy, właściwym dla siedziby przedsiębiorstwa. Nabory ogłaszają urzędy. Poziom dofinansowania to dla mikro przedsiębiorcy poziom aż 100%. W pozostałych mały, średnich i dużych przedsiębiorstwach można uzyskać 80%.

Sprawdź nasze dofinansowania

Kategoria

Promocje Szkolenia online Szkolenia podatki dochodowe (CIT, PIT) Szkolenia podatek od towarów i usług (VAT) Szkolenia podatkowe Nasze szkolenia

Zakres

Podatek od towarów i usług VAT WNT, WDT

Masz problem z zapisem, pobierz:

WDT, WNT, import, eksport, usługi oraz procedury szczególne w praktyce w 2026 roku

Zapisz się
Cena:

Osoba zgłaszająca

Dane uczestników

Dane do faktury (Nabywca)

Warunki uczestnictwa

wymagane*