Standardy audytu wewnętrznego w kontekście wymagań The Institute of Internal Auditors (IIA)

I Moduł – Audyt wewnętrzny

• Początki i rozwój audytu wewnętrznego.
  • Definicja audytu
  • Misja audytu
  • Podstawowe zasady praktyki zawodowej audytu wewnętrznego
• Zakres prac audytu wewnętrznego.
• Rodzaje audytu wewnętrznego.
• Audyt wewnętrzny a audyt zewnętrzny.
• Niezależność jako podstawowy standard audytu.
• Karta audytu – cel, uprawnienia, odpowiedzialność.
• Przykład karty audytu wewnętrznego – omówienie pojęć
  • Misja i zakres prac
  • Odpowiedzialność
  • Niezależność
  • Obowiązki
  • Uprawnienia
  • Standardy praktyki audytu
• Zasady Ładu Korporacyjnego
  • Omówienie
  • Przykłady regulacji : Wielka Brytania i USA
• Komitet audytu
  • Omówienie
  • Przykłady regulacji : USA i Polska – Ustawa z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym
• Kontrola wewnętrzna
  • System kontroli wewnętrznej
  • Procesy
  • Audyt Systemu Kontroli Wewnętrznej

II Moduł – Audyt wewnętrzny w kontekście organizacji IIA

• Instytut Audytorów Wewnętrznych - THE INSTITUTE OF INTERNAL AUDITORS - IIA
  • Standardy i Kodeks Etyki
  • Poradniki
  • Inne Wytyczne
• Kodeks Etyki IIA - omówienie
  • Zakres Obowiązywania
  • Zasady postępowania
  • Reguły postępowania
• Standardy audytu wewnętrznego - IIA

III Moduł – Standardy audytu wewnętrzny w kontekście IIA

• Standardy Atrybutów – omówienie według kolejności numeracji
  • Nr 1000 – Karta Audytu
  • Nr 1010 – Uznawanie obowiązkowych wytycznych w kracie audytu wewnętrznego
  • Nr 1100 – Niezależność i obiektywizm
  • Nr 1110 – Niezależność organizacyjna
  • Nr 1111 – Bezpośrednia współpraca z Radą Audytu
  • Nr 1112 – Role zarządzającego audytem wewnętrznym wykraczają poza audyt wewnętrzny
  • Nr 1120 – Indywidulany obiektywizm
  • Nr 1130 – Naruszenie niezależności i obiektywizmu
  • Nr 1200 – Biegłość i należyta staranność zawodowa
  • Nr 1210 – Biegłość
  • Nr 1220 – Należyta staranność zawodowa
  • Nr 1230 – Ciągły rozwój zawodowy
• Standardy Działania – omówienie według kolejności numeracji
  • Nr 2000 – Zarządzanie audytem wewnętrznym
  • Nr 2010 – Planowanie
  • Nr 2020 – Informowanie i zatwierdzanie
  • Nr 2030 – Zarządzanie zasobami
  • Nr 2040 – Zasady i procedury
  • Nr 2050 – Koordynowanie i i zaufanie
  • Nr 2060 – Składanie sprawozdań kierownictwu wyższego szczebla i radzie audytu
  • Nr 2100 – Charakter pracy
  • Nr 2110 – Ład organizacyjny
  • Nr 2120 – Zarzadzanie ryzykiem
  • Nr 2130 – Kontrola
• Zadanie audytowe - omówienie według kolejności numeracji
  • Nr 2200 – Planowanie zadania
  • Nr 2201 – Aspekty zadania
  • Nr 2210 – Cele zadania
  • Nr 2220 – Zakres zadania
  • Nr 2230 – Przydział zasobów
  • Nr 2240 – Program zadania
  • Nr 2300 i 2310 – Wykonywanie zadanie i zbieranie informacji
  • Nr 2320 i 2330 – Analiza i ocena oraz dokumentowanie informacji
  • Nr 2340 – Nadzorowanie zadania
  • Nr 2400 i 2410 – Informowanie o wynikach oraz kryteria informowania
  • Nr 2420 – Jakość informacji
  • Nr 2421 – Błędy i pominięcia
  • Nr 2440 – Przekazywanie wyników
  • Nr 2450 – Ogólne opinie
  • Nr 2500 – Monitorowanie postępów
  • Nr 2600 – Informowanie o akceptacji ryzyka
• Słownik audytowy - definicje
  • Apetyt na ryzyko
  • Audyt wewnętrzny
  • Cele zadania
  • Informatyczne mechanizmy kontrolne
  • Istotność
  • Karta
  • Kodeks etyki
  • Konflikt interesów
  • Kontrola
  • Ład informatyczny (IT governance)
  • Ład organizacyjny (governance)
  • Międzynarodowe ramowe zasady praktyki zawodowej
  • Naruszenia
  • Pojęcie „musi”
  • Niezależność
  • Obiektywizm
  • Odpowiednia kontrola
  • Ogólna opinia
  • Opinia z zadania
  • Oszustwo
  • Podstawowe zasady praktyki zawodowej audytu wewnętrznego
  • Powinien
  • Procesy kontroli
  • Program zadania
  • Przysparzać wartości
  • Rada
  • Ryzyko
  • Standard
  • Środowisko kontroli
  • Techniki audytu wykorzystujące technologię informatyczną
  • Usługi doradcze
  • Usługi zapewniające
  • Usługodawca zewnętrzny
  • Zadanie
  • Zarządzający audytem wewnętrznym
  • Zarządzanie ryzykiem
  • Zgodność

IV Moduł – Proces audytu wewnętrznego i audytu finansowego

• Planowanie audytu – Standardy nr 2010, 2020 i 2200
• Określenie oczekiwań kierownictwa
• Ustalenie celów badania (zadania) i zakresu prac – Standardy nr 2210 i 2220
• Program zadania – Standard nr 2240
  • Korzyści z przygotowania programu audytu
  • Program pro forma
  • Sporządzanie programu audytu
• Typy planów
• Określenie zasobów koniecznych do przeprowadzenia badania
• Porozumienie się ze wszystkimi osobami, które powinny zostać o nim powiadomione
• Ryzyko a planowanie audytu
  • Ryzyko
  • Czynniki ryzyka
  • Analiza ryzyka – mapa ryzyka
  • Identyfikacja ryzyka w procesach – przykładowy opis
• Przeprowadzenie wywiadu audytowego
  • Planowanie wywiadu
  • Rozpoczęcie wywiadu
  • Prowadzenie wywiadu
  • Zakończenie wywiadu
• Poziom istotności błędu – przykłady
• Dokumentacja Procesów – schematy
• Zakończenie

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Standardy audytu wewnętrznego w kontekście wymagań The Institute of Internal Auditors (IIA)