Platforma wiedzy

  • szkolenia i webinary
  • publikacje i materiały
  • poradniki i kalkulatory
Jesteś tutaj:PCDK•EZD•Rozliczanie VAT w transakcjach wspólnotowych - WNT, WDT, transakcje trójstronne, WSTO, OSS i IOSS

Rozliczanie VAT w transakcjach wspólnotowych - WNT, WDT, transakcje trójstronne, WSTO, OSS i IOSS

Cena za uczestnika:
1080,00 PLN (netto)

599 ,00 PLN dla posiadający dostęp do Platformy PCDK Know How w wersji Standard bądź Premium więcej >
Kod: 3321/2026/ON
On-line, 29 czerwca 2026 - 30 czerwca 2026

Inne terminy tego szkolenia

10 sierpień 2026
(On-line)

Szkolenie kompleksowo omawia zasady rozliczania podatku VAT w transakcjach krajowych i międzynarodowych realizowanych pomiędzy przedsiębiorcami (B2B). Uczestnicy poznają praktyczne aspekty dotyczące wewnątrzwspólnotowego nabycia i dostawy towarów (WNT, WDT), usług transgranicznych, importu usług, transakcji trójstronnych oraz obowiązków rejestracyjnych i sprawozdawczych w zakresie VAT. Program uwzględnia najnowsze regulacje, procedurę SME, magazyny call-off stock oraz zasady ubiegania się o zwrot podatku VAT w innych państwach Unii Europejskiej.

Druga część szkolenia poświęcona jest rozliczaniu sprzedaży towarów i usług na rzecz konsumentów w Unii Europejskiej w ramach pakietu VAT e-commerce. Uczestnicy zdobędą wiedzę na temat zasad opodatkowania WSTO i SOTI, funkcjonowania procedur OSS i IOSS, obowiązków operatorów platform elektronicznych oraz prawidłowego ujmowania transakcji w deklaracjach i plikach JPK_VAT. Szkolenie ma praktyczny charakter i pozwala przygotować się do prawidłowego rozliczania sprzedaży transgranicznej zgodnie z aktualnymi przepisami.

Program

  • TRANSAKCJE TYPU B2B /WDT, WNT, USŁUGI TRANSGRANICZNE/
    • VAT a typy transakcji wspólnotowych
      • międzynarodowa dostawa / nabycie towarów
      • usługi transgraniczne, import usług
      • transakcje łańcuchowe
    • Miejsce świadczenia
      • przy dostawie towarów
      • przy świadczeniu usług
    • Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
      • definicja WNT
      • warunki formalne uznania transakcji za WNT
      • termin powstania obowiązku podatkowego i prawa wykazania podatku naliczonego
      • wyłączenia z WNT
      • podatnik zwolniony z VAT a przekroczenie limitu 50.000 PLN WNT
        • obowiązek rejestracji i zapłata VAT należnego
      • transakcje nie uznawane za WNT
      • przypadki obowiązkowej korekty JPK VAT z tytułu WNT
    • Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
      • definicja WDT
      • warunki ustawowe/formalne uznania transakcji za WDT a prawo do stawki „0”
      • wyłączenia transakcji z uznawanych za WDT
      • prawo do zastosowania stawki „zerowej”
        • wadliwe VAT-UE a utrata prawa do stawki zerowej
        • dokumenty potwierdzające wywóz towaru z terytorium kraju
        • trzymiesięczny okres buforowy na zgromadzenie właściwej dokumentacji
      • otrzymanie dokumentów potwierdzających wywóz a prawo do korekty VAT należnego
      • moment powstania obowiązku podatkowego w WDT i zastosowania stawki „0”
      • ryzyka podatkowe przy WDT
    • Magazyn call of stock – zasady i warunki zastosowania
      • czym jest magazyn call of stock?
      • magazyn konsygnacyjny a magazyn call-off stock
      • zalety magazynu call-off stock
      • magazyn call-off stock na terenie kraju
      • zarejestrowanie magazynu call-off stock
      • warunki funkcjonowania magazynu call-off stock
      • magazyn call-off stock na terenie innego państwa członkowskiego
    • Zaliczki z tytułu WDT i WNT a obowiązek podatkowy
    • Miejsce świadczenia przy dostawie towarów
    • Wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna (WTT)
      • transakcje łańcuchowe a transakcje trójstronne
      • wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna (WTT) – procedura uproszczona
      • procedura uproszczona a prawo do stawki „0”
      • transakcja ruchoma w WDT i transakcjach eksportowych
    • Obowiązek zarejestrowania na cele transakcji unijnych /VAT-R/
    • Informacja podsumowująca VAT-UE i korekta VAT-UEK
    • Deklaracje VAT-8 i VAT-9M – kto i kiedy je składa
    • Odmienne terminy i deklaracje przy WNT paliw i nowych środków transportu
    • Transgraniczne świadczenie usług
      • co należy rozumieć jako transgraniczne świadczenie usług
      • miejsce świadczenia a obowiązek podatkowy
      • świadczenie usług na rzecz podatnika (B2B), miejsce świadczenia
        • wyjątki
      • świadczenie usług na rzecz konsumenta (B2C) a stawki podatkowe
        • odrębne rozliczanie na podstawie pakietu E-Commerce
      • usługi transgraniczne a obowiązek rejestracji unijnej i VAT-UE
      • ujęcie usług transgranicznych w JPK-V7M/K
    • Import usług
      • import usług a miejsce świadczenia i powstanie obowiązku podatkowego
      • „wpłata” zaliczki a powstanie obowiązku podatkowego
      • wykazanie VAT należnego z tytułu importu usług w JPK VAT-7M/K
      • brak obowiązku rejestracji „wspólnotowej” w przypadku importu usług
    • Procedura SME
      • na czym polega procedura SME
      • procedury przy zastosowaniu pakietu SME
      • polski podatnik a procedura SME, korzyści i warunki
      • polski numer identyfikacyjny EX
      • podatnik unijny prowadzący działalność na terenie kraju a procedura SME
    • Procedura zwrotu VAT / podatku od wartości dodanej VAT-REF
      • kto może się ubiegać o zwrot
      • jakie wydatki kwalifikują się do zwrotu?
      • procedura, limity i okres zwrotu
  • DOSTAWA TOWARÓW I ŚWIADCZENIE USŁUG NA RZECZ KONSUMENTÓW UNIJNYCH – PAKIET E-COMMERCE
    • Pakiet VAT e-commerce
      • Czynności regulowane pakietem e-commerce
        • Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO)
        • Definicja WSTO
        • Miejsce opodatkowania unijnej sprzedaży towarów na odległość
        • WSTO a usługi typu TBE
        • Wybór metody rozliczania WSTO w kraju konsumpcji lub kraju identyfikacji
        • Oznaczenie WSTO w JPK_VAT
      • Sprzedaż na odległość towarów importowanych (SOTI)
        • Definicja SOTI
        • Miejsce dostawy
      • Rola operatorów interfejsów elektronicznych w VAT od 1 lipca 2021 r.
        • Nowa rola interfejsów
        • obowiązki rozliczenia VAT przez operatorów interfejsów elektronicznych
        • Definicja pojęcia „ułatwia” dostawę towaru
      • Szczególna procedura OSS
        • Procedura unijna
        • Wybór państwa identyfikacji
        • Rejestracja na druku VIU-R
        • Procedura nieunijna
        • procedura nieunijna a państwo identyfikacji
        • zgłoszenie informujące o zamiarze skorzystania z procedury szczególnej
        • prowadzenie ewidencji i składanie deklaracji
      • Procedura importu IOSS
        • Zasady stosowania procedury importu
        • kiedy z procedury importu nie można korzystać
        • podmioty uprawnione do procedury importu
        • rejestracja do procedury importu
        • działanie przez pośrednika
        • obowiązki formalne – rejestracja podatnika/pośrednika
        • obowiązek podatkowy i stawka VAT
        • deklaracje VAT
        • zapłata podatku
        • ewidencje
        • import towarów a procedura importu
      • Procedura szczególna USZ (uregulowanie szczególne)
      • Usługi budowlane a VAT-OSS
      • Zasady przygotowania pliku JPK_VAT z uwzględnieniem pakietu e-commerce
        • WSTO-EE – wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO) i świadczenie usług elektronicznych
        • Podatnicy ułatwiający dostawy za pomocą platform elektronicznych
Henryk Grychtoł

Absolwent Wydziału Ekonomiki Przemysłu na Akademii Ekonomicznej w Katowicach, studiów podyplomowych w zakresie prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim, a także studiów podyplomowych w zakresie rachunkowości w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu.

Obecnie doktorant w Wyższej Szkole Biznesu w Dąbrowie Górniczej. Wpisany na listę doradców podatkowych pod nr wpisu 00815, posiada również certyfikat M.F. uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz  uprawnienia M.F.  do zasiadania w Radach Nadzorczych Spółek Skarbu Państwa a także certyfikat ukończenia szkolenia dla trenerów. Doświadczony i wieloletni wykładowca, od 2004 roku regularnie prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych i dokumentacji podatkowej. Posiada rozległą wiedzę z zakresu sprawozdawczości finansowej, ustawy o rachunkowości oraz kodeksu spółek handlowych. Równocześnie prowadzi Kancelarię Podatkową – Biuro Rachunkowe w Dąbrowie Górniczej.

Hubert Grzyb

Adwokat, doradca podatkowy. Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. Doradza w skomplikowanych projektach dotyczących podatku VAT oraz podatku dochodowego na rzecz polskich oraz zagranicznych podatników.

Doświadczony wykładowca, głównie w tematyce podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowego. Prowadzi szkolenia m. in. dla pracowników jednostek sektora finansów publicznych, w tym pracowników organów podatkowych, dla doradców podatkowych oraz biegłych rewidentów. Autor publikacji z zakresu podatku VAT oraz podatków dochodowych.

Mirela Chomont

Radca Prawny, Doradca Podatkowy, były pracownik organów administracji skarbowej, członek zespołu ekspertów do spraw Karnych Skarbowych przy Krajowej Izbie Doradców Podatkowych, autor w serwisie Doradca w biznesie, doświadczona trenerka i autorka szkoleń.

Studia ukończyła z wyróżnieniem jako najlepsza absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego w Szczecinie – rocznik 2010. Absolwentka kierunku „Analiza Ekonomiczna i Controlling przedsiębiorstw” na Akademii Ekonomicznej w Poznaniu, Katedra Controllingu, Analizy Finansowej i Wyceny.

Obecnie prowadzi prywatną praktykę obejmującą obsługę prawną i podatkową klientów indywidualnych, podmiotów gospodarczych oraz jednostek sektora finansów publicznych.

Doświadczenie nabyła w największych kancelariach prawniczych Pomorza Zachodniego oraz firmach audytorsko – księgowych, obsługujących również Urzędy, w tym Urząd Marszałkowski Województwa Zachodniopomorskiego.

Terminy spotkań

29 czerwca 2026

30 czerwca 2026

Pliki do pobrania

Masz pytanie o to szkolenie?

tel: 22 299 23 23
tel: 690 017 860
szkolenia@pcdk.pl

Wszystkie nasze szkolenia objęte są możliwością pozyskania dofinansowania z Bazy Usług Rozwojowych oraz Krajowego Funduszu Szkoleniowego.

Regionalne programy (RP) pozwalają na sfinansowanie usług rozwojowych wybranych w Bazie Usług Rozwojowych. Dzięki nim przedsiębiorcy i pracownicy mikro, małych i średnich firm oraz osoby indywidualne w całym kraju mogą otrzymać nawet 100 proc. dofinansowania na wybrane przez siebie usługi szkoleniowe i doradcze. Więcej informacji znajdziesz na stronach https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/ oraz https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl

Krajowy Fundusz Szkoleń wspiera pracodawców, którzy chcą inwestować w kapitał ludzki. Wnioski należy składać w Powiatowym Urzędzie Pracy, właściwym dla siedziby przedsiębiorstwa. Nabory ogłaszają urzędy. Poziom dofinansowania to dla mikro przedsiębiorcy poziom aż 100%. W pozostałych mały, średnich i dużych przedsiębiorstwach można uzyskać 80%.

Sprawdź nasze dofinansowania

Kategoria

Szkolenia online Szkolenia podatek od towarów i usług (VAT) Szkolenia podatkowe Nasze szkolenia

Zakres

IOSS OSS podatki podatki międzynarodowe VAT WNT, WDT

Masz problem z zapisem, pobierz:

Rozliczanie VAT w transakcjach wspólnotowych - WNT, WDT, transakcje trójstronne, WSTO, OSS i IOSS

Zapisz się

Osoba zgłaszająca

Dane uczestników

Dane do faktury (Nabywca)

Źródło zgłoszenia (bardzo prosimy o wypełnienie)

Warunki uczestnictwa

wymagane*