Nowości podatkowe 2026 - przegląd zmian w VAT, CIT, PIT i JPK

Szkolenie „Zmiany w podatkach 2026” to praktyczne omówienie nowych obowiązków w zakresie CIT, PIT, VAT oraz JPK, ze szczególnym uwzględnieniem JPK_CIT, JPK_PIT i JPK_VAT oraz ich integracji z Krajowy System e-Faktur. Program wyjaśnia, jak przygotować księgi rachunkowe i ewidencje do raportowania od 2026 r., jakie dane należy uzupełniać (m.in. NIP, numer KSeF, różnice podatkowe i bilansowe) oraz jakie sankcje grożą za błędy lub brak wdrożenia.

Szkolenie obejmuje także zmiany w VAT (wyższy limit zwolnienia, szybszy zwrot, nowe zasady korekt, skutki wyroku Europejski Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej), nowelizację Ordynacji podatkowej, zmiany w rozliczaniu samochodów oraz nowe obowiązki dotyczące kas rejestrujących. To aktualna wiedza dla księgowych i przedsiębiorców, którzy chcą bezpiecznie przygotować firmę na zmiany podatkowe 2026.

Program

I .Zmiany w podatku dochodowym od osób prawnych od 1 stycznia 2026r - JPK-CIT – nowy obowiązek sprawozdawczy od 2025 r. i w latach następnych 2026-2027

• Podstawy prawne wprowadzenia zmian i ich uzasadnienie
• Harmonogram wprowadzania zmian w latach 2025-2026 – jak przygotować się praktycznie do realizacji nowego obowiązku sprawozdawczego?
• Podmioty zwolnione z obowiązku raportowania JPK_CIT
• Sankcje za niewdrożenie nowych obowiązków
• Czy obligatoryjny roczny JPK_CIT znosi obowiązek przesyłania na żądanie JPK_CIT w trakcie roku?
• Czy trzeba zmieniać zakładowy plan kont i politykę rachunkowości aby wdrożyć nowe przepisy?
• Rodzaje kont podlegających raportowania
• Powiązanie JPK_CIT z systemem KSEF, JPK_VAT i elektronicznymi sprawozdaniami finansowymi (kwestia porównywalności danych)
• Prezentacja struktur JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR
• Omówienie rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie dodatkowych danych o które trzeba uzupełniać księgi rachunkowe od 2025 r., celem wypełnienia obowiązku obligatoryjnego raportowania – kiedy księgi należy uzupełnić dodatkowo o:
  • dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika (numer identyfikacji podatkowej, o ile został nadany)
  • w przypadku faktur stanowiących dowód księgowy – numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur, o ile został nadany,
  • znaczniki identyfikujące konta ksiąg (znaczniki podatkowe i bilansowe)
  • dane potwierdzające nabycie, wytworzenie lub wykreślenie z ewidencji środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej
  • różnice między wynikiem podatkowym a bilansowym podatnika
• Czy w ramach JPK_CIT trzeba raportować dane o kontach „nieaktywnych” (na których brak salda w danym okresie sprawozdawczym)?
• Możliwość podziału plików struktury JPK_KR_PD na mniejsze części
• Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych w JPK CIT:
  • Podstawowe zasady prowadzenia ewidencji,
  • typy różnic pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym (tj. różnice stałe oraz różnice przejściowe)
  • co z wieloletnią amortyzacją – jak pozyskać niezbędne ale historyczne dane do uzupełnienia, które na moment wprowadzenia do ewidencji ŚT i WNiP nie były wymagane?
• Czy nowe dane podaje się w odniesieniu do poszczególnych transakcji ujętych w księgach rachunkowych czy zbiorczo?
• Czy dane potwierdzające nabycie, wytworzenie lub wykreślenie z ewidencji środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej podaje się w odniesieniu do poszczególnych WNiP czy zbiorczo?
• Jakie księgi należy uzupełnić w zakresie realizacji nowego obowiązku? (różnica pomiędzy zmianami w Księdze Głównej i księgach pomocniczych a schemami JPK), gdzie należy kwalifikować przychody zwolnione (jako NPP czy PNPO)?
• Co w przypadku, gdy pomiędzy datą przekazania, a datą zatwierdzenia SF w księgach zajdą zmiany wpływające na podatek dochodowy?

II. Zmiany w zakresie JPK_PIT od 1 stycznia 2026r:

• Terminy wejścia w życie nowych przepisów
• Nowe rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie prowadzenia elektronicznej podatkowej książki przychodów i rozchodów
• Omówienie struktur logicznych:
• JPK_PKPiR (JPK_podatkowa książka przychodów i rozchodów)
  • elementy struktury i zakres danych
  • sposób generowania pliku
  • najczęstsze błędy i nieprawidłowości
  • weryfikacja poprawności pliku przed wysyłką
• JPK_EWP (JPK ewidencja przychodów)
  • Zakres danych objętych strukturą JPK_EWP
  • Prowadzenie ewidencji przychodów zgodnie z wymaganiami
• JPK_ST (JPK środki trwałe i wartości niematerialne i prawne)
  • Obowiązek prowadzenia ewidencji środków trwałych w formie JPK
  • Zakres wymaganych danych w strukturze
• Obowiązki sprawozdawcze i terminy składania poszczególnych struktur JPK
• Zasady dokonywania korekt
• Sankcje za błędne lub nieterminowe złożenie JPK

III. Zmiany w VAT od 1 stycznia 2026r.:

• Wyższy limit zwolnienia z VAT – limit zwolnienia podmiotowego z VAT podniesiony z 200 tys. zł do 240 tys. zł. Zasada proporcjonalności nadal będzie obowiązywać w przypadku działalności rozpoczętej w trakcie roku.
• Skrócenie podstawowego terminu zwrotu podatku VAT z 60 do 40 dni
• Zmiany w korektach in minus z powodu udzielenia obniżki ceny lub rabatu
• Rewolucyjny wyrok Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej z dnia 11 lutego 2026 r. w sprawie T‑689/24, w którym Trybunał zakwestionował obowiązującą w Polsce od ponad 30 lat zasadę odliczenia podatku najwcześniej w miesiącu otrzymania faktury

IV. Zmiany w JPK_VAT od 1 lutego 2026

• dane raportowane w JPK_VAT a KSeF (numer KSeF oraz nowe kody),
• spójność JPK_VAT z KSeF,
• jakie dane z JPK mogą być poddawane automatycznej weryfikacji przez fiskusa,
• JPK_FV a faktury ustrukturyzowane w KSeF.

V. Wybrane zmiany w zakresie ordynacji podatkowej od 1 października 2026

• Likwidacja kontrowersyjnego przepisu o zawieszeniu biegu terminu przedawnienia w przypadku wszczęcia postępowania kks (art. 70 § 6 pkt 1).
• Odejście od obowiązku raportowania krajowych schematów podatkowych (MDR).
• Zwiększenie limitu zapłaty podatku za podatnika do 5 tys. Zł dla podmiotów obcych
• Zwiększenie limitu skorygowania deklaracji z urzędu do 10 tys. Zł
• Odejście od obowiązku składania wniosku o stwierdzenie nadpłaty w sytuacji, gdy nadpłata wynika z korekty deklaracji

VI. Zmiany dotyczące samochodów od 1 stycznia 2026r.

• Obowiązujące limity do końca 2025
• Zmiany od 2026 roku - limity uzależnione od emisji CO2
• Rozliczenie leasingu i najmu
• Przepisy przejściowe – czy nowe limity obowiązują w odniesieniu do samochodów kupionych lub leasingowanych przed 1 stycznia 2026r?

VII Zmiany w kasach rejestrujących lipiec 2025 – kwiecień 2026 r.:

• zmiany przepisów w zakresie ewidencji zwrotów oraz ewidencji pomyłek,
• zmiana treści oświadczeń pracowników o zapoznaniu się z obsługą kas rejestrujących oraz ich odpowiedzialnością karnoskarbową,
• zmiany dotyczące zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących w zakresie sprzedaży:
• tytoniu i innych wyrobów przeznaczonych do palenia lub do wdychania, m.in.: rozpuszczalników, płynów odkażających, rozcieńczalników do farb, płynów do odmrażania, węgla, brykietu i podobnych towarów przeznaczonych do celów opałowych,
• usług parkingowych – od kwietnia 2026 r.,
• poszerzenie grupy podatników, która może stosować kasy „wirtualne”,
• obowiązek wyrejestrowania zużytych kas rejestrujących,
• wprowadzenie zakazu wymiany pamięci fiskalnej w kasach z elektronicznym zapisem kopii.