Szkolenie ma na celu kompleksowe omówienie zasad korzystania z ulgi badawczo-rozwojowej (B+R), preferencji IP Box oraz ulgi na robotyzację, z uwzględnieniem najnowszych interpretacji podatkowych, orzecznictwa oraz planowanych zmian legislacyjnych. Uczestnicy poznają warunki stosowania poszczególnych ulg, zasady dokumentowania i rozliczania kosztów oraz najczęściej występujące ryzyka podatkowe.
Podczas zajęć przedstawione zostaną praktyczne przykłady wdrażania ulg w przedsiębiorstwach, możliwości łączenia preferencji podatkowych oraz planowane zmiany obowiązujące od 2027 roku. Szkolenie pozwoli uczestnikom bezpiecznie identyfikować dostępne preferencje podatkowe, prawidłowo przygotować dokumentację oraz efektywnie wykorzystać dostępne instrumenty wspierające działalność innowacyjną i inwestycyjną.
Program
- Ulga badawczo-rozwojowa
- Podstawy prawne stosowania ulgi B+R
- Od kiedy obowiązuje ulga B+R? (w tym omówienie przepisów intertemporalnych związanych z każdorazową zmianą stanu prawnego dotyczącego ulgi B+R)
- Podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi B+R
- Definicja prac B+R
- prace badawczo – rozwojowe na gruncie prawa podatkowego
- jak ustalić czy wykonywane przez przedsiębiorcę prace stanowią prace B+R?
- prace badawczo – rozwojowe w praktyce na przykładach różnych branż
- jakie są korzyści podatkowe ze skorzystania z ulgi B+R?
- Koszty kwalifikowane w uldze B+R
- koszty pracownicze
- środki trwałe i wyposażenie
- aparatura naukowo – badawcza
- prawa własności przemysłowej (w tym patenty, wzory użytkowe, prawa ochronne itp.)
- koszty materiałów i surowców
- ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne
- koszty podatników posiadających status centrum badawczo-rozwojowego
- Zasady dokonywania odliczeń w uldze B+R
- zasady odliczeń w przypadku uzyskania dochodu
- zasady odliczeń w przypadku poniesienia straty
- ograniczenia dotyczące odliczeń
- najczęstsze błędy przy dokonywaniu odliczeń
- załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR
- odliczenia a koszty uzyskania przychodu
- możliwość dokonania odliczenia w kolejnych latach podatkowych
- limity odliczeń
- Ogólne zasady ewidencji i dokumentacji prac B+R
- odrębna ewidencja księgowa
- dokumentacja organizacyjna (uchwały, regulaminy itp.)
- dokumentacja pracownicza (ewidencja czasu pracy, umowy o pracę, umowy zlecenia, zakresy obowiązków itp.)
- Wdrożenie ulgi B+R w przedsiębiorstwie
- ocena opłacalności wdrożenia
- bezpieczeństwo wykorzystania ulgi B+R
- rozwój prac B+R
- zmiany w pracach B+R
- Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi B+R
- Ulga B+R jako pomoc publiczna dla przedsiębiorców
- Podatek VAT a rozliczenie ulgi B+R
- Zakupy zwolnione z podatku VAT a zakupy opodatkowane
- Stawka VAT a rozliczanie ulgi B+R
- Odliczanie VAT - w kosztach kwalifikowanych (prawo czy obowiązek)
- VAT rozliczany proporcją, pre-współczynnikiem
- Korekta deklaracji VAT za okresy stosowania ulgi B+R
- Moment ujęcia wydatku w kosztach podatkowych a rozliczenia ulgi
- Wsteczna możliwość rozliczenia ulgi B+R (w tym możliwość korekty zeznania rocznego)
- Zwrot kosztów bezpośrednio podatnikowi – możliwe sytuacje
- Kontrola z Urzędu Skarbowego w zakresie zastosowania ulgi B+R
- Planowane zmiany w uldze B+R wynikające z projektu ustawy dotyczącej zmian niektórych przepisów prawnych w celu deregulacji prawa gospodarczego i administracyjnego oraz ulepszenia zasad tworzenia prawa gospodarczego
- zaliczenie do kosztów kwalifikowanych również przeglądów, konserwacji oraz kalibracji aparatury naukowo-badawczej i specjalistycznego transportu towarów wykorzystywanych w działalności badawczo-rozwojowej
- likwidacja ograniczenia zaliczania do kosztów kwalifikowanych zakupu usług doradczych, ekspertyz, i opinii świadczonych jedynie przez jednostki naukowe
- IP Box
- Podstawy prawne i warunki stosowania ulgi IP BOX
- objaśnienia podatkowe dotyczące IP BOX
- nowa stawka podatkowa w CIT i PIT – 5% PIT i CIT
- pojęcie „kwalifikowanego IP”
- autorski program komputerowy
- prawa własności przemysłowej
- ochrona prawna kwalifikowanego IP
- przychody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej
- koszty uzyskania przychodu w IP BOX
- dochód z kwalifikowanego IP
- jakie są warunki zastosowania stawki 5% do dochodów z kwalifikowanych IP?
- Wskaźnik nexus
- definicja
- w jakich przypadkach należy go obliczać?
- jak obliczyć wskaźnik nexus? – przykłady
- wskaźnik nexus dla każdego odrębnego kwalifikowanego IP
- wskaźnik nexus dla kilku kwalifikowanych IP wliczonych w cenę produktu
- wskaźnik nexus liczony narastająco na przełomie lat
- IP Box a inne ulgi
- związek ulgi B+R i Innovaton box
- relacja między ulgą B+R i Innovaton box a SSE
- możliwość jednoczesnego stosowania IP Box i ulgi B+R
- możliwość stosowania IP Box przez programistów
- definicja autorskiego programu komputerowego
- ochrona autorskiego programu komputerowego
- koszty w działalności programistów
- Ewidencja IP Box
- Zeznanie roczne – zasady jego wypełniania przy korzystaniu z ulgi
- Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi
- Planowane zmiany w zakresie ulgi IP BOX wynikające z projektu Rady Ministrów numer UD116, w tym:
- uzależnienie możliwości korzystania z preferencji IP Box od zatrudniania co najmniej 3 osób fizycznych niebędących podmiotami powiązanymi z podatnikiem.
- Poszerzenie podstawy obliczenia daniny solidarnościowej o dochody z IP Box
- Ulga na robotyzację
- kiedy można skorzystać z ulgi?
- podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi
- warunki dokonania odliczenia
- firmy produkcyjne
- Koszty w uldze:
- definicja robota przemysłowego
- wydatki kwalifikowane
- korzyści z ulgi – mechanizm odliczenia
- Okres stosowania ulgi
- Rozliczenie w zeznaniu rocznym ulgi na robotyzację
- Ulga IP BOX, Ulga B+R, Ulga na robotyzacje a schematy podatkowe - czy trzeba te ulgi zgłaszać do Szefa Kas?
- Dyskusja i odpowiedzi na pytania uczestników
Terminy spotkań
8 lipca 2026
Wszystkie nasze szkolenia objęte są możliwością pozyskania dofinansowania z Bazy Usług Rozwojowych oraz Krajowego Funduszu Szkoleniowego.
Regionalne programy (RP) pozwalają na sfinansowanie usług rozwojowych wybranych w Bazie Usług Rozwojowych. Dzięki nim przedsiębiorcy i pracownicy mikro, małych i średnich firm oraz osoby indywidualne w całym kraju mogą otrzymać nawet 100 proc. dofinansowania na wybrane przez siebie usługi szkoleniowe i doradcze. Więcej informacji znajdziesz na stronach https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/ oraz https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl
Krajowy Fundusz Szkoleń wspiera pracodawców, którzy chcą inwestować w kapitał ludzki. Wnioski należy składać w Powiatowym Urzędzie Pracy, właściwym dla siedziby przedsiębiorstwa. Nabory ogłaszają urzędy. Poziom dofinansowania to dla mikro przedsiębiorcy poziom aż 100%. W pozostałych mały, średnich i dużych przedsiębiorstwach można uzyskać 80%.
Sprawdź nasze dofinansowania
Masz problem z zapisem, pobierz:
lub zadzwoń, a pomożemy:
22 299 23 23
Zapisujesz się na:
Ulga badawczo–rozwojowa, IP Box oraz ulga na robotyzację w teorii i praktyce - aspekty podatkowe z uwzględnieniem planowanych zmian na 1 stycznia 2027 r.
Zapisz się
