Co nowego w podatkach - zmiany w VAT i podatkach dochodowych

CIT Estoński od kilku lat pozostaje jedną z najbardziej atrakcyjnych form opodatkowania działalności gospodarczej prowadzonej w formie spółek kapitałowych. Planowane na 2027 r. zmiany legislacyjne mogą jednak istotnie ograniczyć korzyści wynikające z tej formy opodatkowania, a w niektórych przypadkach całkowicie zmienić dotychczasowe zasady funkcjonowania ryczałtu od dochodów spółek.

Projektowany „pakiet uszczelniający” przewiduje m.in. rozszerzenie definicji ukrytych zysków, wprowadzenie legalnej definicji wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą, ograniczenie preferencji dla nowych podatników, zmianę zasad opodatkowania zysków rozdysponowywanych po wyjściu z systemu oraz likwidację możliwości wyboru CIT estońskiego w trakcie roku podatkowego. Jednocześnie ustawodawca planuje szeroką abolicję dla podatników, którzy wybrali CIT estoński mimo nieprawidłowości związanych z zamknięciem ksiąg rachunkowych lub sporządzeniem i podpisaniem sprawozdania finansowego.

Podczas szkolenia omówimy zarówno projektowane zmiany legislacyjne, jak i ich praktyczne konsekwencje dla spółek już korzystających z CIT estońskiego oraz podmiotów rozważających wybór tej formy opodatkowania. Przedstawione zostaną również najważniejsze aktualne problemy praktyczne, najnowsze orzecznictwo NSA oraz kierunki sporów interpretacyjnych, które mają kluczowe znaczenie dla bezpieczeństwa podatkowego podatników stosujących ryczałt od dochodów spółek.

Program

• VAT 2026 - ZMIANY
  • Nowy limit zwolnienia podmiotowego
    • podwyższenie limitu zwolnienia podmiotowego
    • obrót w 2025 a zwolnienie podmiotowe w 2026
    • wpływ nowego limitu na stosowanie pakietu SME
  •  Faktury ustrukturyzowane KseF 2.0. – OBOWIĄZEK 2026
    • Zasady ogólne wystawiania faktur ustrukturyzowanych
      • podstawa prawna stosowania KseF
      • wdrożenie KSeF 2.0 – terminy i grupy podatników
      • okres przejściowy i brak kar do końca 2026 roku
    • Integracja i testy KseF
      • struktura logiczna FA (3) - wzór faktury ustrukturyzowanej (tzw. schemy)
      • dokumentacja interfejsu programistycznego (API), czyli specyfikacji oprogramowania
      • od kiedy można testować KseF
    • Certyfikat wystawcy faktury przed wprowadzeniem obowiązku wystawiania faktur w KSeF
    • Faktura ustrukturyzowana – co to jest
      • czym jest faktura ustrukturyzowana
      • zawartość informacyjna faktury ustrukturyzowanej – art. 106e
      • czynności wykonywane przy zastosowaniu KSeF
      • wystawianie i otrzymywanie faktur ustrukturyzowanych (e-Faktur)
        • akceptacja otrzymywania faktur ustrukturyzowanych przez nabywcę
        • weryfikacja pobrania faktury ustrukturyzowanej przez nabywcę
      • dostęp do faktury ustrukturyzowanej
      • zapewnienie autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury ustrukturyzowanej
      • przechowywanie faktur ustrukturyzowanych
      • faktury korygujące do faktur ustrukturyzowanych
      • jakie dokumenty nie będą funkcjonować w formie faktur ustrukturyzowanych
      • faktury wystawiane na kasach fiskalnych online
    • Tryb „offline24” – nowa funkcjonalność w KSeF 2.0
      • faktury dla konsumentów (osób nieprowadzących działalności gospodarczej)
      • faktury ustrukturyzowane dla kontrahentów zagranicznych – kod QR
      • procedura samofakturowania w KSeF
      • plusy i minusy wystawiania ustrukturyzowanych faktur
      • zasady wystawiania faktur w 2026 roku
      • zasady wystawiania e-faktur ustrukturyzowanych (art. 106na – 106ne; 106r)
      • kto może wystawiać faktury za pomocą KSeF
      • oprogramowanie umożliwiające wystawianie faktur ustrukturyzowanych
      • uwierzytelnienie się na platformie KSeF
      • archiwizacja faktur ustrukturyzowanych, duplikaty faktur
      • wystawianie i doręczanie e-faktur ustrukturyzowanych
      • faktury ustrukturyzowane a system kaucyjny
      • faktury ustrukturyzowane a paragony fiskalne (faktury uproszczone)
      • odroczenie terminu stosowania kar
    • Aplikacja mobilna KSeF 2.0 – zarządzanie fakturami na smartfonie
    • Faktura z załącznikiem w KSeF 2.0
    • Korekta faktur w KseF
      • zasada ogólna
      • w przypadku faktur korygujących wystawianych podczas awarii KSeF (art. 106nf)
      • w okresie ogłoszonej niedostępności KseF (art. 106nh)
      • w przypadku określonym w dodawanym art. 106nda ust. 1 ustawy (wystawienie faktury elektronicznej poza KSeF i przesłania jej do systemu niezwłocznie nie później niż następnego dnia roboczego, jeżeli wymaga tego specyfika działalności podatnika)
      • w gdy przepisy dopuszczają wystawianie faktur poza KSeF (art. 106gc)
      • korekty in plus i in minus
    • Okres przejściowy stosowania KSeF
• Zmiany PIT / CIT które obowiązują od 1 stycznia 2026 roku
  • zmiany w CIT-15J
  • nowe, niższe limity amortyzacji pojazdów
  • leasing samochodów osobowych na nowych zasadach
  • Nowe rozporządzenie dotyczące prowadzenia PKPiR
  • Zachowanie statusu podatkowej grupy kapitałowej
  • Brak obowiązku zgłaszania osób odpowiedzialnych za podatki
  • Kasowy PIT od 2 mln zł
  • zmianę limitu działalności nierejestrowanej – z miesięcznego na kwartalny (225% minimalnego wynagrodzenia)
  • Limity dla małego podatnika w 2026 r.
  • JPK-KR; JPK-PKPiR i JPK-ŚT

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

lub zadzwoń, a pomożemy:
22 299 23 23

Zapisujesz się na:

Co nowego w podatkach - zmiany w VAT i podatkach dochodowych