KSef – fakultatywny w 2023 r. ale obowiązkowy od drugiej połowy 2024 r. – jakie działania podjąć aby przygotować się do wdrożenia. Pozostałe zmiany dotyczące dokumentowania sprzedaży w 2023 r.

Krajowy System e-Faktur:

• kogo nowe regulacje obejmą w pierwszej kolejności,
• zasady funkcjonowania KSeF, w tym przesyłanie i odbieranie faktur,
• archiwizacja faktur w KSeF,
• czy stosowanie KSeF będzie wymagało zgody kontrahenta i w jaki sposób pobierze on fakturę?
• jakie rodzaje faktur będzie można wystawiać przez KSeF, a jakie nadal trzeba będzie wystawiać w dotychczasowy sposób?
• faktura pro-forma, uporoszczona, VAT RR i korekta VAT RR oraz duplikat a nowy KSeF,
• PEF a KSeF – czy zostaną zharmonizowane?
• czy będzie dostępny wzór faktur?
• termin przechowywania faktur w KSeF.

Dostęp do KSeF:

• kto będzie miał dostęp do nowej struktury faktur,
• na jakich zasadach będzie można upoważnić strony do KSeF,
• upoważnienie w zakresie wystawiania faktur,
• upoważnienie w zakresie dostępu do faktur,
• upoważnienie w zakresie wystawiania i dostępu do faktur,
• upoważnienie dla osób trzecich w tym dla biur rachunkowych,
• upoważnienie dla jednostek wewnętrznych – SUB-NIP
• korzystanie z KSeF bez upoważnienia,
• w jaki sposób fakturę wystawić i przesłać w KSeF w zakresie transakcji zagranicznych (np. WDT) jak i dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej,
• druk ZAW-FA – omówienie,
• rozporządzenia regulujące zasady nadawania upoważnień do KSeF,
• aplikacja webowa MF – wykorzystanie.

Schemat struktury faktury w KSeF:

• pola w nowej strukturze faktury,
• które elementy schemy będą obowiązkowe,
• numer identyfikujący w KSeF a numer faktury,
• analiza UPO – co będzie wynikało z tego dokumentu,
• dane stron transakcji w tym dostawcy, nabywcy, odbiorcy, płatnika, współwłaściciela,
• nowe elementy faktury, w tym nr umowy, WZ, rodzaje transportu, PKWiU, CN, PKOB, sposób płatności, skonto, kurs waluty i kod waluty, warunki transakcji, itp.
• faktura w KSeF a kody GTU i kody literowe jak TP i FP,
• czy w fakturze w KSeF będzie można umieścić dodatkowe informacje?
• rodzaje faktur w KSeF (VAT, KOR, ZAL, ROZ, KOR_ZAL, KOR_ROZ, UPR, RR).

Faktura wystawiona i otrzymana w KSeF

• kiedy uznać fakturę za wystawioną
• kiedy uznać fakturę za otrzymaną,
• kiedy uznać fakturę korygującą za wystawioną i otrzymaną,
• jaki wpływ ma dzień wystawienia lub otrzymania faktury w KSeF w zakresie momentu odliczenia podatku naliczonego (zakup) jak i rozpoznania obowiązku podatkowego (sprzedaż),
• kursy walutowe a data wystawienia faktury w KSeF.

Jakie działania podjąć aby wdrożyć KSeF gdy stanie się on obowiązkowy od lipca 2024 r.

• omówienie projektu nowelizacji wprowadzającej obowiązkowy KSeF
• kto będzie podlegał obowiązkowi wystawiania faktur w KSeF – podatnik zwolniony z VAT, podatnik posiadający stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej, działalność nierejestrowana, podatnik jedynie zarejestrowany na potrzeby podatku VAT,
• które podmioty będą mogły wejść w obowiązkowy KSeF z półrocznym opóźnieniem?
• co z biletami PKP, PKS, opłatami za autostrady – czy nadal będą uważane za faktury?
• informacja o stosowaniu KSeF – Biała lista podatników – czy nadal ustawodawca planuje zmiany w tym obszarze?,
• w jaki sposób dokumentować WDT, eksport towarów, eksport usług oraz sprzedaż na rzecz konsumentów,
• jakie działania podjąć w przypadku czasowej niedostępności, awarii KSeF, trybu off-line po stronie podatnika,
• opatrzenie faktury KSeF dodatkowym kodem QR – dwie metody opatrzenia kodem,
• czy będzie konsolidacja KSeF z PEF?
• czy zmienią się regulacje określające termin wystawienia faktury?
• zasady wystawiania faktury korygujących w KSeF – nowe propozycje.
• propozycja wystawienia faktury korygującej przez nabywcę – zmiany w projekcie,
• nowe zasady ujęcia faktur korygujących in minus – po stronie sprzedawcy jak i nabywcy,
• nota korygująca – w jakich przypadkach będzie można ją stosować, a kiedy instytucja ta zostanie zniesiona,
• skrócenie terminu zwrotu VAT,
• dodatkowe wymogi przy płaceniu za fakturę z KSeF,
• płatność w MPP a faktura z KSeF – dodatkowe wymogi,
• co z fakturami wystawianymi przy użyciu kas rejestrujących oraz paragonami z NIP nabywcy - czy one znikną?
• akceptacja stosowania faktur w KSeF,
• data wystawienia i otrzymania faktur w KSeF – zasady w zakresie trybów waryjności.
• jakie kary wprowadzi ustawodawca za pominięcie faktury w KSeF – sankcje,
• faktury zaliczkowe – nowe zasady wystawiania,
• faktury RR (w tym korygujące) – nowe zasady wystawiania,
• rozliczenie z rolnikiem ryczałtowym – nowe zasady,
• faktura scamowa, ukrywanie faktur, korekta techniczna faktury – działania podatnika,
• przepisy przejściowe.

Omówienie działania aplikacji webowej – studium przypadków, poruszanie się po aplikacji i możliwe jej wykorzystanie.

Faktura wystawiana zgodnie z obowiązującymi regulacjami ustawy o VAT.

Zachęty oraz zalety wprowadzenia KSeF (w systemie fakultatywnym):

• ujmowanie faktur korygujących in minus po stronie sprzedaży i zakupu,
• przyspieszony zwrot podatku VAT,
• brak konieczności przedstawienia pliku JPK_FA,
• nowe możliwości wykorzystania faktur elektronicznych w księgowaniu transakcji zakupowych – istotne uproszczenia.

Struktury logiczne zaprezentowane przez Ministerstwo Finansów, w tym wydane informacje dotyczące najczęściej zadawanych pytań – studium przypadków.

SLIM VAT 3 (w świetle przepisów planowanych na rok 2023 r.) - zmiany w zakresie faktur

Panel dyskusyjny

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

KSef – fakultatywny w 2023 r. ale obowiązkowy od drugiej połowy 2024 r. – jakie działania podjąć aby przygotować się do wdrożenia. Pozostałe zmiany dotyczące dokumentowania sprzedaży w 2023 r.