Przegląd podatkowy 2025r – 2026 - VAT, CIT, PIT

Szkolenie stanowi kompleksowy przegląd nadchodzących zmian w podatkach dochodowych (CIT, PIT) oraz podatku VAT, ze szczególnym uwzględnieniem nowych obowiązków sprawozdawczych, takich jak JPK_CIT, JPK_PIT oraz wdrożenie obowiązkowego KSeF. Uczestnicy zapoznają się z najnowszymi regulacjami prawnymi wchodzącymi w życie od 2025 i 2026 roku, w tym z wymaganiami dotyczącymi struktury ksiąg rachunkowych, ewidencji środków trwałych, a także zmianami wynikającymi z pakietów deregulacyjnych. Szkolenie ma charakter praktyczny – pokazuje, jak przygotować się organizacyjnie i technicznie do nadchodzących obowiązków oraz minimalizować ryzyko sankcji.

PROGRAM:

I.  Zmiany w podatku dochodowym od osób prawnych od 1 stycznia 2025r -  JPK-CIT – nowy obowiązek sprawozdawczy od 2025 r. i w latach następnych 2026-2027

1. Podstawy prawne wprowadzenia zmian i ich uzasadnienie

2. Harmonogram wprowadzania zmian w latach 2025-2026 – jak przygotować się praktycznie do realizacji nowego obowiązku sprawozdawczego?

3. Podmioty zwolnione z obowiązku raportowania JPK_CIT

4. Sankcje za niewdrożenie nowych obowiązków

5. Czy obligatoryjny roczny JPK_CIT znosi obowiązek przesyłania na żądanie JPK_CIT w trakcie roku?

6. Czy trzeba zmieniać zakładowy plan kont i politykę rachunkowości aby wdrożyć nowe przepisy?

7. Rodzaje kont podlegających raportowania

8. Powiązanie JPK_CIT z systemem KSEF, JPK_VAT i elektronicznymi sprawozdaniami finansowymi (kwestia porównywalności danych)

9. Prezentacja struktur JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR

10. Omówienie rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie dodatkowych danych o które trzeba uzupełniać księgi rachunkowe od 2025 r., celem wypełnienia obowiązku obligatoryjnego raportowania – kiedy księgi należy uzupełnić dodatkowo o:

• dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika (numer identyfikacji podatkowej, o ile został nadany)
• w przypadku faktur stanowiących dowód księgowy – numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur, o ile został nadany,
• znaczniki identyfikujące konta ksiąg (znaczniki podatkowe i bilansowe)
• dane potwierdzające nabycie, wytworzenie lub wykreślenie z ewidencji środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej
• różnice między wynikiem podatkowym a bilansowym podatnika

11. Czy w ramach JPK_CIT trzeba raportować dane o kontach „nieaktywnych” (na których brak salda w danym okresie sprawozdawczym)?

12. Możliwość podziału plików struktury JPK_KR_PD na mniejsze części

13.  Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych w JPK CIT:

• Podstawowe zasady prowadzenia ewidencji,
• typy różnic pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym (tj. różnice stałe oraz różnice przejściowe)
• co z wieloletnią amortyzacją – jak pozyskać niezbędne ale historyczne dane do uzupełnienia, które na moment wprowadzenia do ewidencji ŚT i WNiP nie były wymagane?

14. Czy nowe dane podaje się w odniesieniu do poszczególnych transakcji ujętych w księgach rachunkowych czy zbiorczo?

15. Czy dane potwierdzające nabycie, wytworzenie lub wykreślenie z ewidencji środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej podaje się w odniesieniu do poszczególnych WNiP czy zbiorczo?

16. Jakie księgi należy uzupełnić w zakresie realizacji nowego obowiązku? (różnica pomiędzy zmianami w Księdze Głównej i księgach pomocniczych a schemami JPK),

17.  gdzie należy kwalifikować przychody zwolnione (jako NPP czy PNPO)?

18. Co w przypadku, gdy pomiędzy datą przekazania, a datą zatwierdzenia SF w księgach zajdą zmiany wpływające na podatek dochodowy?

II. Zmiany w zakresie JPK_PIT od 2026r:

• Terminy wejścia w życie nowych przepisów
• Nowe rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie prowadzenia elektronicznej podatkowej książki przychodów i rozchodów
• Omówienie struktur logicznych:
• JPK_PKPiR (JPK_podatkowa książka przychodów i rozchodów)
  • elementy struktury i zakres danych
  • sposób generowania pliku
  • najczęstsze błędy i nieprawidłowości
  • weryfikacja poprawności pliku przed wysyłką
• JPK_EWP (JPK ewidencja przychodów)
  • zakres danych objętych strukturą JPK_EWP
  • Prowadzenie ewidencji przychodów zgodnie z wymaganiami
• JPK_ST (JPK środki trwałe i wartości niematerialne i prawne)
  • Obowiązek prowadzenia ewidencji środków trwałych w formie JPK
  • Zakres wymaganych danych w strukturze

      4. Obowiązki sprawozdawcze i terminy składania poszczególnych struktur JPK

      5. Zasady dokonywania korekt

      6. Sankcje za błędne lub nieterminowe złożenie JPK

III. Zmiany w podatku VAT od 2026r - przygotowanie do zmian w zakresie obowiązkowego KseF od 2026 r.

• Terminy wejścia w życie obowiązkowego KSEF
• Zasady działania nowego KSEF
• Nowa struktura FA(3)
• Certyfikaty bezpieczeństwa
• Offline24
• Aplikacja mobilna KSEF
• Ułatwienia przy wystawianiu faktur masowych
• Faktury VAT RR
• Faktury dla konsumentów
• Podatnicy „wykluczeni cyfrowo”
• Odroczenie do 31.12.2026 r.:
  • możliwości wystawiania faktur z kas rejestrujących,
  • brak kar za błędy związane z fakturowaniem za pośrednictwem KSeF,
  • brak obowiązku podawania numeru KSeF w płatnościach za e-faktury (również tych wykonanych w mechanizmie podzielonej płatności (MPP).

IV. Zmiany w podatku VAT od 1 kwietnia 2025r.

• Brak obowiązku integracji kas online z terminalem płatniczym

V. Najnowsze pakiety deregulacyjne zmiany od 1 stycznia 2026r.:

1. Wydłużone vacatio legis – nowe przepisy Ordynacji podatkowej zakładają, że niekorzystne zmiany dla podatników będą wchodzić w życie po minimum sześciu miesiącach od ich uchwalenia.

2. Wyższy limit zwolnienia z VAT – limit zwolnienia podmiotowego z VAT zostanie podniesiony z 200 tys. zł do 240 tys. zł. Zasada proporcjonalności nadal będzie obowiązywać w przypadku działalności rozpoczętej w trakcie roku.

3. Likwidacja obowiązku publikowania strategii podatkowej – duzi podatnicy CIT zostaną zwolnieni z obowiązku przygotowywania i publikowania strategii podatkowej, co ma ograniczyć ich obciążenia administracyjne.

VI. Wybrane planowane zmiany od 1 stycznia 2026 w zakresie ordynacji podatkowej

1. Likwidacja kontrowersyjnego przepisu o zawieszeniu biegu terminu przedawnienia w przypadku wszczęcia postępowania kks (art. 70 § 6 pkt 1).

2. Odejście od obowiązku raportowania krajowych schematów podatkowych (MDR).

3. Zwiększenie limitu zapłaty podatku za podatnika do 5 tys. Zł dla podmiotów obcych

4. Zwiększenie limitu skorygowania deklaracji z urzędu do 10 tys. Zł

5. Odejście od obowiązku składania wniosku o stwierdzenie nadpłaty w sytuacji, gdy nadpłata wynika z korekty deklaracji

VII. Zmiany dotyczące samochodów w 2026r.

1. Obowiązujące limity do końca 2025

2. Zmiany od 2026 roku - limity uzależnione od emisji CO2

3. Rozliczenie leasingu i najmu

4. Przepisy przejściowe 

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Przegląd podatkowy 2025r – 2026 - VAT, CIT, PIT