Reprezentacja i reklama, sprzedaż premiowa oraz świadczenia na rzecz pracowników w aspekcie podatków dochodowych oraz podatku od towarów i usług

Szkolenie pozwala poznać praktyczne i prawne zasady rozliczania wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring oraz świadczenia dla pracowników. Uczestnicy dowiedzą się, jak kwalifikować koszty, dokumentować je i stosować aktualne przepisy podatkowe oraz regulacje VAT.

Poruszone zostaną m.in.: organizacja konferencji i szkoleń, upominki i gadżety dla kontrahentów, sprzedaż premiowa, świadczenia pracownicze, a także przypadki zwolnień podatkowych. Szkolenie łączy teorię z praktycznymi przykładami i interpretacjami, umożliwiając pewne i zgodne z prawem zarządzanie wydatkami firmowymi.

Program

• Definicja reprezentacji i reklamy – co różni te dwa pojęcia? Jak je rozpoznać?
  • możliwość zaliczenia wydatków reklamowych do kosztów uzyskania przychodu
  • wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentacje
  • definicja legalna „wydatków na reprezentacje”
  • czy organ podatkowy może zakwestionować wysokość wydatku poniesionego przez przedsiębiorcę? 
• Wydatki na reprezentację – skutki w podatku dochodowym od osób fizycznych w aspekcie nieodpłatnych świadczeń:
  • upominki i gadżety dla kontrahentów,
  • wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń,
  • poczęstunki dla kontrahentów w siedzibie przedsiębiorcy, w trakcie wyjazdów i w restauracjach,
  • hotele dla kontrahentów, taksówki, bilety
  • organizowanie imprez jubileuszowych, okolicznościowych i sportowo - rekreacyjnych,
  • darmowe szkolenia dla kontrahentów
• Kiedy należy sporządzić PIT-11 w związku z wydatkami dla kontrahentów?
• Możliwość rozliczania w kosztach uzyskania przychodu następujących wydatków (omówienie interpretacji i orzecznictwa):
  • organizacja konferencji o charakterze reklamowym i instruktażowym, w tym degustacje,
  • plakaty, tablice reklamowe, standy, katalogi, wzorniki  i inne materiały reklamowe
  • szkolenia dla kontrahentów
  • udostępnienie telefonu, samochodu i lokalu dla kontrahenta
  • gadżety reklamowe dla kontrahentów
  • upominki świąteczne dla kontrahentów
  • zakup reklam na faceeboku, google czy innych platformach
• Sponsoring oraz udział w targach i imprezach reklamowych:
  • zasady dokumentowania i zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów.
  • rozliczanie sponsoringu na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług.
  • środki trwałe i wyposażenie przekazane nieodpłatnie nabywcom towarów bądź usług – skutki podatkowe.
  • ulga sponsorska od 1 stycznia 2022r. – zasady rozliczania wraz z przykładami
  • ulga na ekspansję od 1 stycznia 2022r. – zasady rozliczania wraz z przykładami
• Sprzedaż premiowa w aspekcie podatków dochodowych i podatku od towarów i usług
  • wydatki na organizację sprzedaży premiowej, nagrody w organizowanych przez sprzedawcę bądź producenta konkursach i losowaniach- kiedy mogą stanowić koszt uzyskania przychodu
  • zasady rozliczania sprzedaży premiowej na gruncie podatku VAT w tym przypadki gdy nie powstaje obowiązek uiszczenia podatku należnego
  • regulamin sprzedaży premiowej
• Sprzedaż premiowa – skutki na gruncie ustawy o grach hazardowych
• Sprzedaż towarów i usług za cenę symboliczną (1 gr) – czy jest to dopuszczalne? (skutki w zakresie podatku od towarów i usług oraz podatków dochodowych).
• Świadczenia na rzecz pracowników, zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów u pracodawcy, w tym ważny wyrok Trybunału Konstytucyjnego określający definicję „przychodu” w aspekcie świadczeń pracowniczych
  • definicja „przychodu pracowniczego” według Trybunału Konstytucyjnego (w tym możliwość zastosowania tych zasad do umów zleceń)
  • wydatki pracodawcy na: gratyfikacje pieniężne w postaci nagród, prezenty, paczki świąteczne, bony towarowe i obiadowe, posiłki i napoje dla pracowników, pakiety medyczne, pakiety multisport, zakup ubrań dla pracowników, zapomogi pieniężne i rzeczowe, zakup wycieczek, używanie służbowych telefonów do prywatnych celów pracowników
  • wykorzystywanie samochodów służbowych do prywatnych celów pracowników – zasady ustalania przychodów pracownikom, zaliczanie wydatków do kosztów podatkowych, rozliczenia na gruncie podatku VAT.
  • wydatki pracodawcy na szkolenia pracowników
  • spotkania i wyjazdy integracyjne - warunki zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodów, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, rozliczanie na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług
  • wynajem lokali mieszkalnych dla pracowników – skutki podatkowe
• Wydatki na rzecz pracowników nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
• Świadczenie usług oraz przekazanie i zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy – skutki w podatku VAT:
  • upominki i nagrody dla kontrahentów,
  • zakup usług obcych na potrzeby reprezentacji i reklamy
  • poczęstunki dla kontrahentów (usługi cateringowe, posiłki, napoje itp.),
• Prezenty o małej wartości, próbki oraz drukowane materiały reklamowe i informacyjne – zasady rozliczeń na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług, z uwzględnieniem zmian wynikających ze SLIM VAT 1
• Świadczenia na rzecz pracowników w aspekcie podatku od towarów i usług.:
  • poczęstunki dla pracowników - zasady opodatkowania,
  • świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje: kawa, herbata, soki itp.) – przypadki kiedy nie podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT 
  • świadczenia sfinansowane ze środków ZFŚS,
• Zakup okularów korekcyjnych dla pracowników – zasady opodatkowania podatkiem od towarów i usług i podatkiem PIT oraz CIT
• Zasady dokumentowania czynności nieodpłatnych w VAT oraz w podatku dochodowym
• Przypadki, w których świadczenia na rzecz pracowników nie podlegają opodatkowaniu VAT-em.
• Pytania uczestników

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

lub zadzwoń, a pomożemy:
22 299 23 23

Zapisujesz się na:

Reprezentacja i reklama, sprzedaż premiowa oraz świadczenia na rzecz pracowników w aspekcie podatków dochodowych oraz podatku od towarów i usług