Zmiany w podatku VAT. Co czeka przedsiębiorców w 2025 roku oraz bieżące problemy w podatku VAT

Szkolenie koncentruje się na nadchodzących zmianach w przepisach VAT obowiązujących od 2025 r. oraz na aktualnych wyzwaniach podatkowych, z którymi mierzą się przedsiębiorcy. Uczestnicy poznają nowe regulacje, ich praktyczny wpływ na rozliczenia podatkowe, a także metody unikania najczęstszych błędów i minimalizacji ryzyk. Szkolenie obejmuje zarówno aspekty teoretyczne, jak i praktyczne przykłady stosowania przepisów w codziennej działalności firmy.

Program

I Zmiany w systemie stawek VAT

• Towary na które zostanie obniżona stawka VAT z 23% do 5%;
• Towary, na dostawy których zostanie podwyższona stawka VAT z 8% na 23%;
• Rozszerzenie stosowania stawki 0%;
• Przedłużenie stosowania stawki 8% na wyroby medyczne dopuszczone do obrotu na podstawie "starej" ustawy;
• Doprecyzowanie zasad stosowania stawki 8%;
• Przedłużenie stosowania mechanizmu odwrotnego obciążenia.

II Ułatwienia VAT dla małych firm z siedzibą w innym państwie UE.

• Zniesienie zasady rejestracji w celu wypełnienia obowiązków związanych z VAT w innym kraju;
• Zwiększenie konkurencyjne dla małych firm, działających na krajowym rynku;
• Wprowadzenie limitu zwolnienia z VAT dla podmiotów nie posiadają siedziby działalności gospodarczej w innym kraju.
• Obowiązek posługiwania się numerem identyfikacyjnym zawierającym kod EX.

III Zmiany w ustawie o podatku akcyzowym

• Wprowadzenie możliwości zwrotu akcyzy od samochodów osobowych czasowo zarejestrowanych w kraju w celu ich wywozu za granicę;
• Wprowadzenie zwolnienia z akcyzy dla samochodów osobowych podlegających profesjonalnej rejestracji, o której mowa w ustawie – Prawo o ruchu drogowym, wykorzystywanych do celów badawczych lub prac rozwojowych w prowadzonej działalności badawczo-rozwojowej;

IV Pozostałe zmiany które wejdą w 2025 roku

• Zniesienie obowiązku integracji kas rejestrujących z terminalami płatniczymi
• Zmiana zasady ustalania miejsca świadczenia usług związanych z rozrywką
• Zmiana zasady korzystania z procedury VAT marża dla dostaw dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich oraz antyków
• Rozszerzenie kompetencji Ministra Finansów w zakresie delegacji dotyczącej schematu JPK (Jednolity Plik Kontrolny) dla podatków dochodowych.

V Zmiany w zakresie KSeF,

• Obowiązkowy KSeF dla podatników czynnych i zwolnionych w tym samym czasie;
• Dwa terminy wejścia w życie obowiązkowego KSeF;
• Odroczenie terminu podawania nr KSeF w płatnościach (e-faktury, MPP, VAT-RR);
• Odroczenie terminu kar za nieprzestrzeganie KSeF;
• Odroczenie terminu rezygnacji z drukarek fiskalnych i paragonów uznawanych za faktury;
• Faktury konsumenckie w KSeF;
• Samoidentyfikacja nabywcy i skutki w kosztach podatkowych;
• Podatnicy wykluczeni cyfrowo oraz zmiany w zakresie faktur offline;
• Załączniki do faktur za media, usługi telekomunikacyjne, ramowe zbiorcze faktury dla dostawców paliw;
• Zmiany w strukturze JPK_Faktura

VI Zagadnienia bieżące

• Faktura wystawiona przez pracownika bez zgody pracodawcy;
• Dodatkowe zobowiązanie w podatku VAT jako przedmiot zabezpieczenia;
• Wykreślenie podatnika z rejestru VAT;
• Stosowanie metody kasowej w związku z podwyższeniem limitu sprzedaży małego podatnika do 2 000 000 euro w ramach tzw. pakietu SLIM VAT3.

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Zmiany w podatku VAT. Co czeka przedsiębiorców w 2025 roku oraz bieżące problemy w podatku VAT