Akademia Fakturowania 2025/2026, w tym obowiązkowy system KSEF od 2026r. oraz nowe zasady fakturowania od 1 stycznia 2025 w procedurze SME

Akademia Fakturowania 2025/2026 to praktyczne szkolenie przygotowujące przedsiębiorców i księgowych do nadchodzących zmian w zakresie fakturowania. Uczestnicy poznają nowe zasady obowiązujące od 1 stycznia 2025 roku w procedurze SME oraz przygotują się do wdrożenia obowiązkowego systemu KSeF od 2026 roku. Program obejmuje zarówno aspekty prawne, jak i techniczne, a także praktyczne przykłady wystawiania, odbierania i archiwizacji faktur, co pozwoli bezpiecznie i sprawnie dostosować się do nowych regulacji.

PROGRAM:

1. Podstawy prawne wystawiania faktur VAT

• Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług
• Dyrektywa 2006/112/WE RADY z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej
• Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2013 r. w sprawie wystawiania faktur
• Kto ma obowiązek wystawienia faktury?
• Podmioty zwolnione z obowiązku wystawiania faktur VAT
• faktury zagraniczne a rejestr VAT – czy można ująć faktury w obcym języku w rejestrze? (w tym przykłady faktur wystawianych przez Google, Facebooka itp.)

2. Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe

• Kiedy faktura?
• Kiedy nota obciążeniowa?
• Kiedy rachunek?
• kiedy umowa?
• kiedy dokument pro-forma?
• faktura proforma a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności
• sprzedaż nieudokumentowana

3. Faktury elektroniczne

• Definicja faktury elektronicznej
• definicja faktury ustrukturyzowanej według KSEF
• Czy skan faktury jest fakturą elektroniczną?
• Dopuszczalne formy zgody na przesyłanie faktur elektronicznych wraz z przykładami
• najczęściej popełniane błędy przy fakturach elektronicznych
• wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur,
• bezpieczny podpis elektroniczny jako narzędzie do wystawiania e-faktur,
• wystawianie faktur w formacie PDF,
• zasady związane z przesyłaniem faktur elektronicznych nabywcom,
• poprawna treść faktury elektronicznej,
• termin wystawienia e-faktur,
• e-faktury dokumentujące zaliczki,
• wystawienie e-faktury a powstanie obowiązku podatkowego,
• wystawianie faktur w formie elektronicznej w przypadku transakcji z podmiotami zagranicznymi,
• faktury korygujące oraz duplikaty faktur elektronicznych,
• wystawienie e-faktury po terminie.

4. Faktury uproszczone i faktury do paragonu:

• Paragony do kwoty 450 zł z numerem NIP jako faktury uproszczone.
• Czy obowiązkowy KSEF spowoduje likwidację paragonów jako faktur uproszczonych?
• Czy do faktury uproszczonej należy wystawić zwykłą fakturę ? – Objaśnienia Ministerstwa Finansów
• Paragony powyżej kwoty 450 zł z numerem NIP
• Konsekwencje wystawienia faktury VAT do paragonu bez NIPu, w tym 100%  dodatkowego podatku VAT
• Korekta faktury uproszczonej

5. Obowiązkowa treść faktury:

• Nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników
• Numer NIP. Kiedy faktura z „PL” i przedrostkiem zagranicznym?
• Prawidłowa data wystawienia i sprzedaży na fakturze
• Stawka podatku VAT na fakturze.
• Wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
• Wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze
• Stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych
• Czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
• Czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP,EE, SW, MPP?

6. Faktura zaliczkowa:

• Prawidłowa treść faktury zaliczkowej.
• Kiedy nie wystawiać faktury zaliczkowej?
• Faktury zaliczkowe na 100%. Czy można je wystawiać?
• Faktura końcowa „na zero”. Czy trzeba wystawiać i ująć w JPK_V7M?
• Terminy wystawiania faktur zaliczkowych
• Faktury zaliczkowe w eksporcie, w tym zmiany wynikające ze SLIM VAT 1 od 1 stycznia 2021r.
• zmiany w obowiązkowych elementach faktury zaliczkowej od 1 stycznia 2022r.
• Faktura zaliczkowa a obowiązkowy MPP

7. Faktury korygujące z uwzględnieniem zmian SLIM VAT 1, 2 i 3

• Przypadki kiedy nie wystawia się faktur korygujących.
• Treść faktury korygującej.
• Termin wystawienia faktury korygującej
• Faktury korygujące in plus z uwzględnieniem SLIM VAT 1
• Faktury korygujące in minus z uwzględnieniem SLIM VAT 1
• faktury korygujące w walucie obcej, a kurs przeliczeniowy z uwzględnieniem SLIM VAT 3
• korekta faktury a korekta deklaracji
• korekty wsteczne i korekty na bieżąco
• zmiany w przepisach o korektach faktur od 1 stycznia 2022r.
• korekta faktury ustrukturyzowanej
• czy faktura papierowa i elektroniczna będą mogły być skorygowane w KSEF?
• anulowanie faktury

8. Nota korygująca

• Przesłanki wystawienia.
• Akceptacja noty korygującej.
• Forma noty korygującej
• czy w Krajowym Systemie e-faktur można wystawiać noty korygujące?

9. Kursy przeliczeniowe stosowane dla faktur wystawianych w walutach obcych.

10. Czy można wystawiać faktury VAT w języku obcym?

11. Obowiązek podatkowy a terminy wystawiania faktur:

• Zasady ogólne wystawiania faktur VAT
• Szczególne zasady wystawiania faktur VAT
• Konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie
• Możliwość wystawienia faktury VAT na 60 dni przed sprzedażą lub wpłatą zaliczki
• Terminy wystawiania faktur w przypadku świadczeń o charakterze ciągłym

12. Refaktury

• w jakich przypadkach stosuje się refaktury
• terminy wystawiania refaktur
• refaktury a usługi kompleksowe – sposób na optymalizację

13. Odliczenie podatku VAT na podstawie faktur z u uwzględnieniem zmian wynikających ze SLIM VAT 1 i SLIM VAT 2

• przesłanki odliczenia podatku VAT
• Wydłużenie terminu odliczenia VAT na bieżąco z uwzględnieniem najnowszych zmian SLIM VAT od 1 stycznia 2021r.
• Przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
• Czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić?
• Czy biała lista podatników VAT ma wpływ na prawo do odliczenia podatku VAT?
• Błędna stawka VAT a prawo do odliczenia.
• Inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT.
• Faktura niezgodna z rzeczywistością a prawo do odliczenia.
• Faktura stwierdzająca czynności, które nie zostały dokonane.

12. Krajowy System eFaktur (KseF)

• zapowiedzi MF odnośnie nowych zmian w KSEF po kolejnych konsultacjach społecznych – jaki będzie ostateczny kształt przepisów?
• jak wystawić fakturę ustrukturyzowaną?
• Zasady uzyskiwania akceptacji odbiorcy faktury ustrukturyzowanej
• Moment wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej jako faktury elektronicznej
• Zasady autoryzacji faktur ustrukturyzowanych (wyznaczanie osób upoważnionych w tym uprawnienia biur rachunkowych).
• faktura zaliczkowa w KSeF,
• Zniesienie obowiązku posiadania dokumentacji uzgodnieniowej przy fakturach ustrukturyzowanych
• Zachęty do korzystania z faktur ustrukturyzowanych,
• dane raportowane w JPK_VAT a KSeF,
• zwrot podatku VAT w terminie 40 dni a faktury w KSeF,
• JPK_FV a faktury ustrukturyzowane w KSeF
• faktury korygujące w KSeF,
• dostęp do faktur w KSeF.
• nota korygująca a KSeF,
• kolejny egzemplarz faktury a faktura ustruktyryzowana,
• faktura uproszczona a KSeF,
• faktury do paragonu a KSeF,
• faktury dla kontrahentów zagranicznych w KSeF,
• korekty in minus sprzedawcy a faktury wystawione w KSeF,
• korekty in minus nabywcy a faktury wystawione w KSeF

13. Nowe zasady fakturowania od 1 stycznia 2025 w procedurze SME

• nowelizacja ustawy o VAT, która wprowadza m.in. szczególną procedurę zwolnienia dla małych przedsiębiorstw (tzw. procedura SME) z siedzibą poza Polską,
• faktury uproszczone zgodnie z dyrektywą 2020/285, która nakłada na państwa członkowskie obowiązek umożliwienia przedsiębiorcom korzystającym ze zwolnienia dla małych firm
• wystawianie faktur uproszczonych
• nowelizacja rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 października 2021 r. w sprawie wystawiania faktur

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Akademia Fakturowania 2025/2026, w tym obowiązkowy system KSEF od 2026r. oraz nowe zasady fakturowania od 1 stycznia 2025 w procedurze SME