V Konferencja podatkowa - obowiązki raportowe 2025: KSeF, JPK_CIT, ESG, przegląd zmian oraz automatyzacja procesów.

9:30 - 10:00

Rejestracja uczestników i kawa powitalna

10:00 - 10:10

Otwarcie konferencji i przywitanie uczestników

Moderator:
Wojciech Ośka

10:10 - 11:15

Moduł I: Przegląd aktualnych przepisów w podatku VAT

• Przedwcześnie wystawiona faktura nie jest fakturą pustą - organy podatkowe zmieniają zdanie,
• Problemy ze zwolnieniami z VAT - czy zwolnienie z VAT jest tylko dla chorych (np. interpretacja z 23.01.2025, sygn. 0112-KDIL1-1.4012.752.2024.2.WK),
• Sprzedaż nieruchomości zabudowanych po remoncie może pozbawiać zwolnienia (np. wyrok NSA z 3.06.2025 r., I FSK 505/22),
• Problemy ze stosowaniem stawek obniżonych - wynajem obiektu sportowego na godziny to jednak "usługa wyłącznie w zakresie wstępu" dająca prawo do 8% stawki VAT (np. zmieniona WIS z dnia 14 maja 2024 r., nr 0110-KSI2-2.441.14.2024.2.PS), 
• Brak VAT przy zakupie nie umożliwia stosowania zwolnienia z VAT przy sprzedaży (np. wyrok NSA z 7.02.2025 r., I FSK 1566/21),
• Wydatki na eventy dla kontrahentów dają prawo do odliczenia (wyrok NSA z 9.05.2025 r., I FSK 2424/21).

Prowadzący:
Marcin Szymocha

11:15 - 11:30

Przerwa na kawę

11:30 - 13:00

Moduł II: Zmiany w VAT na 2026 rok

• Nabywca odpowie solidarnie za zaległości podatkowe sprzedawcy, nawet gdy dobrowolnie zastosuje podzieloną płatność VAT, 
• Wprowadzenie Składów VAT, które uproszczą rozliczenie międzynarodowego obrotu towarowego, 
• Objęcie systemem monitoringu przewozu towarów (SENT) całej branży odzieży i obuwia,
• VAT od systemu kaucyjnego,
• Podniesienie limitu zwolnienia podmiotowego z VAT z 200 tys. zł do 240 tys. zł,
• Pozostałe większe i mniejsze zmiany,
• Samochody - Nowe zasady rozliczania aut w firmie od 2026 r

Prowadzący:
Marcin Szymocha

13:00 - 14:00

Lunch

14:00 - 15:00

Moduł III: Obowiązek KSeF - kto podlega, od kiedy i na jakich zasadach

• Ramy prawne i harmonogram
• Kto podlega obowiązkowi — kryteria i grupy
• Zasady praktyczne: jak działa obowiązek w codziennej operacji
• Jakie poczynić kroki w celu wdrożenia nowego KSeF – system stanie się obowiązkowy od 2026 r.
• Odpowiedzialność karno-skarbowa osoby korzystającej z uprawnień do korzystania z KSeF.

Prowadzący:
Hubert Grzyb

15:00 - 16:00

Moduł IV: KSeF 2.0 praktycznie

• Model działania KSeF 2.0
• Nowy standard FA(3)
• Tokeny i uprawnienia:
• Najnowsze wyjaśnienia Ministerstwa Finansów w zakresie KSEF
• Omówienie elementów faktur wystawionych w KSeF

Prowadzący:
Hubert Grzyb

9:30 - 10:00

Rejestracja uczestników i kawa powitalna

10:00 - 11:00

Moduł I: Przegląd aktualnych przepisów w podatku CIT i PIT

• Wprowadzenie – kierunek zmian w systemie podatkowym

  • Cele nowelizacji: uszczelnienie systemu i walka z unikaniem opodatkowania.
  • Artykuł 84 Konstytucji RP jako podstawa równości podatkowej.

• Podatek PIT – najważniejsze zmiany i ich skutki praktyczne

• • Darowizny po leasingu – opodatkowanie sprzedaży rzeczy darowanej w ciągu 3 lat od wykupu.
  • Programy motywacyjne – przychody z instrumentów finansowych jako przychody ze stosunku pracy.
  • Datio in solutum – nowe zasady ustalania przychodu przy spłacie długu nieruchomością.
  • Ograniczenie ulgi mieszkaniowej – ulga tylko na jedno mieszkanie/grunt.
  • Zmiana zasad amortyzacji – brak możliwości korekty stawek po złożeniu zeznania rocznego.
  • Danina solidarnościowa a IP BOX – objęcie dochodów z IP BOX tą daniną.
  • IP BOX a zatrudnienie – warunek zatrudnienia co najmniej trzech osób.
  • Ryczałt 17% dla podmiotów powiązanych – nowa danina od usług między wspólnikiem a spółką.

• Podatek CIT – planowane zmiany od 2026 r.

• • JPK_CIT - kluczowe założenia i zagrożenia stojące przed przedsiębiorcami
  • Opodatkowanie likwidacji spółek osobowych po przekształceniu z kapitałowych.
  • Zmiany w zakresie opodatkowania fundacji rodzinnych.
  • Zakaz amortyzacji wartości firmy.
  • Nowe definicje: podatnika rozpoczynającego działalność i małego podatnika.
  • Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych – zrównanie zasad bilansowych i podatkowych.
  • Ukryte zyski – rozszerzenie katalogu o opłaty za najem, dzierżawę, doradztwo.
  • Nowa definicja wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.
  • Doprecyzowanie przepisów o podatku od przerzucanych dochodów.
  • Zmodyfikowany minimalny CIT – zwolnienie firm z rentownością powyżej 2% w jednym z dwóch ostatnich lat.
  • Ryczałt od dochodów spółek (estoński CIT) – nowe zasady przejścia i opodatkowania wypłat.
  • Jak zmiany wpłyną na strategie podatkowe spółek kapitałowych i grup powiązanych?
  • Czy minimalny CIT stanie się realnym zagrożeniem dla branż niskomarżowych?
• Podsumowanie i rekomendacje

• • Harmonogram zmian – przepisy obowiązujące od 1 stycznia 2026 r.
  • Wyzwania dla biur rachunkowych i doradców podatkowych.
  • Priorytety w przygotowaniu firm do zmian: polityki amortyzacyjne, ulgi, umowy leasingowe, struktury holdingowe.
  • Pytania uczestników (czas zależny od dyskusji).

Prowadzący:
Michał Kordiak

11:00 - 11:15

Przerwa kawowa

11:15 - 12:15

Moduł II: Zmiany w Ordynacji Podatkowej

• Deregulacja - zmiany wprowadzone
  • Domniemanie niewinności podatnika.
  • Odsetki przy przedłużających się kontrolach.
  • Kontrole planowe.
• Deregulacja - zmiany nadchodzące
• Przedawnienie.
  • koniec „instrumentalnego KKS”
  • początek „instrumentalnego GAAR”?
  • zobowiązania zabezpieczone hipoteką
  • dłuższy termin przedawnienia przy późnej korekcie deklaracji
• Umorzenie podatku (nie tylko zaległości).
• Zniesienie wymogu składania wniosku o stwierdzenie nadpłaty, gdy nadpłata wynika ze skorygowanej deklaracji.
• Korekta deklaracji z uzasadnieniem.
• MDR.
• 6-miesięczne vacatio legis.
• Inne zmiany.

Prowadzący:
dr Adam Olczyk
Dorota Łuczak

12:15 - 13:15

Moduł III: Ceny transferowe w praktyce – od ryzyka do zgodności przepisami

• Nowe Centrum Kompetencyjne KAS w Krakowie- ceny transferowe pod lupą fiskusa;
• Narzędzia wynikające z przepisów do walki z nierynkowym zachowaniem;
• Statystyki w kontrolach na gruncie cen transferowych;
• Trendy w kontroli na gruncie cen transferowych- na co zwracać uwagę?

Prowadzący:
Joanna Aleksandrowicz

13:15 - 14:15

Lunch

14:15 - 15:00

Moduł III: Automatyzacja procesów w księgowości i finansach.

• Wpływ automatyzacji na księgowość i korzyści z korzystania ze sztucznej inteligencji
• Przykłady wykorzystania sztucznej inteligencji i automatyzacji
• Trzy kluczowe obszary wykorzystania AI
• Trzy wyzwania związane z AI, które warto mieć na uwadze
• Trzy kluczowe kompetencje przyszłości

Prowadzący:
Kacper Zamojski

15:00 - 16:00

Moduł IV: Zmiany w raportowaniu niefinansowym i ich wpływ na sprawozdawczość przedsiębiorstwa oraz ocenę wiarygodności firmy

Prowadzący:

 Anna Ławniczak