Zmiany w PIT i VAT na 2025 r.

1) Zmiany w podatku PIT na 2025 r

• Kasowe rozliczenie podatku PIT – kogo to dotyczy?
• Zasady rozliczania PIT metodą kasową
• Przepisy przejściowe dotyczące zmiany sposobu opodatkowania na metodę kasową
• Konieczna zmiana rozporządzenia w sprawie KPiR w związku z metodą kasową
• Zmiany w zakresie zwolnień z podatku w PIT i CIT

2) Zmiany w VAT na 2025

• Rozszerzenie zwolnienia podmiotowego na małe firmy zagraniczne
• Wprowadzenie zwolnienia z VAT dla transakcji dokonywanych za granicą przez polskie małe podmioty (procedura SME)
• Warunki dla stosowania powyższych zwolnień
• Zmiany stawek związane z „dyrektywą 2022/542”
• Zmiany w określaniu miejsca opodatkowania wydarzeń kulturalnych, oświatowych i innych
• Pozostałe zmiany

3) Najem prywatny, najem w ramach działalności gospodarczej , najem krótkoterminowy – czy mamy zawsze wybór?

• zasady rozliczania najmu prywatnego
• refakturowanie mediów w najmie prywatnym i firmowym
• limity ryczałtowe – najem prywatny i firmowy
• działalność gospodarcza ,a najem prywatny – skutki w VAT

4) Samochód w firmie i samochód pracownika

• zasady rozliczeń
• optymalizacja kosztów i VAT w leasingu pojazdów
• zasady amortyzacji luksusowych samochodów i odrębne zasady rozliczenia ich sprzedaży
• czy warto nie wprowadzać samochodu osobowego do ewidencji środków trwałych
• kilometrówka i ryczałt za jazdy lokalne

5) Rozliczanie pracowników mobilnych

• przychody i koszty pracownika
• koszty pracodawcy

6) Amortyzacja środków trwałych – wybór i ograniczenia w sposobie amortyzacji

• amortyzacja wg załącznika do ustawy
• amortyzacja wg indywidualnych stawek
• amortyzacja degresywna
• amortyzacja jednorazowa 50.000 Euro lub 100.000 zl (a może i razem?)
• amortyzacja nieruchomości wykorzystywanej w firmie małżonka -wyrok NSA

7). Podatek u źródła -zasady rozliczeń

• kiedy ubruttowiamy podatek WHT
• rola umów międzynarodowych w ustalaniu WHT
• certyfikat rezydencji i jego wpływ na rozliczenie podatku WHT
• od jakich usług naliczamy podatek u źródła
• jak postępujemy w rozliczeniu z zakładem podatkowym
• deklaracje związane z podatkiem WHT.

8) Odpowiedzi na pytania

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Zmiany w PIT i VAT na 2025 r.