Szkolenie Podatek VAT 2023 kierowane jest do księgowych, pracowników biur rachunkowych, osób pełniących obowiązki płatnika oraz wszystkich zainteresowanych tematem.W trakcie spotkania omówimy przepisy mające wpływ na prawidłowe wypełnianie obowiązków Płatnika, w tym zmiany mające wpływ na obliczanie zaliczek na podatek dochodowy w 2022 roku

1. Fundacja rodzinna – zmiany od 22 maja 2023 r.

• Podstawy prawne i założenia istnienia fundacji rodzinnej
• Czym jest fundacja rodzinna?
• Założenie fundacji rodzinnej – krok po kroku.
• Statut fundacji rodzinnej
• Organy fundacji rodzinnej
• odpowiedzialność fundatora
• odpowiedzialność organów fundacji rodzinnej
• Działalność fundacji rodzinnej
• Przekazanie majątku (wkłady, darowizny) na fundusz założycielski
• Zasady opodatkowania wkładów wnoszonych do fundacji rodzinnej
• Przekazywania świadczeń fundatorowi lub beneficjentom
• Zwolnienie podmiotowe z CIT
• stawki podatku VAT przy działalności fundacji rodzinnej
• Opodatkowanie fundatora
• Opodatkowanie dystrybucji zysków na rzecz beneficjentów
• Opodatkowanie beneficjentów (podatek dochodowy vs. podatek od spadków i darowizn)
• Opodatkowanie świadczeń alimentacyjnych
• Zmiany w zakresie przepisów o zachowku
• Opodatkowanie likwidacji fundacji rodzinnej
• Fundacja rodzinna jako instrument inwestycyjny
• Restrukturyzacje z wykorzystaniem fundacji rodzinnej
• Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowaniu (GAAR)
• zmiany w ordynacji podatkowej dotyczące fundacji rodzinnej
• zmiany w podatku od spadków i darowizn w związku z wejściem w życie przepisów o fundacji rodzinnej

2. Slim VAT 3 – zmiany od 1 lipca 2023 r.

• nowe zasady stosowanie kursów walutowych w zakresie korekt in minus (w tym również korekt zbiorczych jak i w przypadku WNT),
• zmiana definicji małego podatnika w VAT
• doprecyzowanie przepisów w zakresie korekty WDT,
• czy w zakresie odliczenia podatku naliczonego w transakcji WNT nadal będzie wymagane posiadanie faktury dokumentującej to nabycie?
• zmiana progu uprawniającego do pełnego odliczenia podatku naliczonego, gdy wskaźnik proporcji lub prewskaźnik przekracza 98%,
• nowe zasady dotyczące korekty podatku naliczonego w zakresie stosowania odliczenia częściowego , tj. z wykorzystaniem wskaźnika proporcji lub prewskaźnika,
• nowe zasady naliczania sankcji VAT – czy organ będzie mógł miarkować karę?
• możliwość uwolnienia się od odpowiedzialności solidarnej z tytułu otrzymania płatności na rachunek VAT w przypadku zmiany faktora.
• brak konieczności drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych z kas rejestrujących on line.
• zmiany w naliczaniu sankcji 15%, 20%, 30% i 100% za błędy oraz możliwość odstąpienia od wymierzenia sankcji VAT przez organy podatkowe.
• umożliwienie zasad korygowania transakcji rozliczanych w ramach OSS oraz IOSS, gdy podatnik na moment jej składania nie korzysta z procedury OSS.
• możliwość przelewów VAT pomiędzy rachunkami VAT członków grupy VAT.
• wprowadzenie zmian w zakresie Wiążących Informacji Stawkowych.
• zapowiedź SLIM VAT 4

3. Zmiany stawek podatku VAT dla branży energetycznej, nawozowej i spożywczej – zasady opodatkowania, w tym zmiany od 1 stycznia 2023 r. – koniec tarczy antyinflacyjnej

• wystawienie faktury a właściwa wysokość opodatkowania,
• czy wystawienie faktury przed dostawą lub po dostawie ma wpływ na wysokość stawki podatku VAT,
• faktury za media (energię elektryczną, gaz) – jakie podejście stosować,
• producent towarów spożywczych a detalista – czy każdy z nich może stosować obniżone stawki,
• dodatkowe obowiązki nałożone na podatników stosujących obniżone stawki,
• daty obowiązywania obniżonych stawek,
• w jakim okresie obowiązują zmienione stawki podatku VAT.

4. VAT in the digital Age 2025-2028 r. – przyszła rewolucja w VAT w obszarze rozliczeń wewnątrzwspólnotowych

• wprowadzenia obowiązkowego e-fakturowania w czasie rzeczywistym i w ustrukturyzowanej formie dla wszystkich podatników dokonujących transakcji wewnątrzwspólnotowych – w skróconym terminie 2 dni od daty transakcji;
• raportowanie w czasie rzeczywistym informacji o transakcjach wewnątrzwspólnotowych – w terminie 2 dni od daty faktury (rozwiązanie to zastąpi informacje podsumowujące VAT-UE).

5. Krajowy System e-Faktur – planowane zmiany na 2024 r.

• omówienie projektu nowelizacji wprowadzającej obowiązkowy KSeF
• zasady funkcjonowania KSeF, w tym przesyłanie i archiwizowanie faktur,
• czy stosowanie KSeF będzie wymagało zgody kontrahenta i w jaki sposób pobierze on fakturę?
• czy będzie dostępny wzór faktur?
• termin przechowywania faktur w KSeF,
• struktury logiczne i wyjaśnienia Ministerstwa Finansów,
• rodzaje upoważnień do stosowania KSeF – rozporządzenia wykonawcze oraz wykorzystanie aplikacji webowe MF,
• zachęty do stosowania KSeF,
• omówienie elementów faktur wystawionych w KSeF – które dane są obowiązkowe?
• rodzaje faktur w KSeF (VAT, KOR, ZAL, ROZ, KOR_ZAl, KOR_ROZ, UPR),
• jakie poczynić kroki w celu wdrożenia nowego KSeF – system stanie się obowiązkowy od 2024 r.
• kto będzie podlegał obowiązkowi wystawiania faktur w KSeF – podatnik zwolniony z VAT, podatnik posiadający stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej, działalność nierejestrowana, podatnik jedynie zarejestrowany na potrzeby podatku VAT,
• informacja o stosowaniu KSeF – Biała lista podatników,
• w jaki sposób dokumentować WDT, eksport towarów, eksport usług oraz sprzedaż na rzecz konsumentów,
• jakie działania podjąć w przypadku czasowej niedostępności, awarii i sytuacji kryzysowej w KSeF,
• opatrzenie faktury KSeF dodatkowym kodem QR,
• czy będzie konsolidacja KSeF z PEF?
• nowe regulacje określające termin wystawienia faktury,
• zasady wystawiania faktury korygujących w KSeF,
• propozycja wystawienia faktury korygującej przez nabywcę – nowe zasady,
• nowe zasady ujęcia faktur korygujących in minus – po stronie sprzedawcy jak i nabywcy,
• nota korygująca – w jakich przypadkach będzie można ją stosować,
• skrócenie terminu zwrotu VAT,
• dodatkowe wymogi przy płaceniu za fakturę z KSeF,
• płatność w MPP a faktura z KSeF – dodatkowe wymogi,
• co z fakturami wystawianymi przy użyciu kas rejestrujących, czy one znikną?
• akceptacja stosowania faktur w KSeF,
• data wystawienia i otrzymania faktur w KSeF – zasady,
• jakie kary wprowadzi ustawodawca za pominięcie faktury w KSeF – sankcje,
• faktury zaliczkowe – nowe zasady wystawiania,
• faktury RR (w tym korygujące) – nowe zasady wystawiania,
• rozliczenie z rolnikiem ryczałtowym – nowe zasady,
• przepisy przejściowe.

6. Nowy Ład – a podatek VAT:

• Grupa VAT – nowe zasady utworzenia nowego typu podatnika, w tym omówienie objaśnień podatkowych,
• zmiany dotyczące Prawa przedsiębiorców a Biała lista podatników – na jakie elementy trzeba zwrócić uwagę od 1 stycznia 2023 r.
• korekta części ewidencyjnej JPK_V7 – a konieczność złożenia czynnego żalu.

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Przegląd podatkowy – zmiany w VAT, PIT i CIT w lipcu 2023