Szkolenie VAT to kompleksowy kurs z zakresu podatku od towarów i usług, obejmujący aktualne przepisy oraz praktyczne zasady rozliczania VAT. Program zawiera m.in. obowiązek podatkowy, stawki VAT, zwolnienia, odliczanie podatku naliczonego, faktury VAT, transakcje WDT i WNT oraz najważniejsze zagadnienia związane z KSeF.

Podczas szkolenia uczestnicy poznają również zasady stosowania mechanizmu split payment, prowadzenia rozliczeń w JPK, rejestracji VAT oraz obowiązki związane z wystawianiem i korygowaniem faktur. Kurs skierowany jest do księgowych, przedsiębiorców oraz wszystkich osób, które chcą zdobyć praktyczną wiedzę z zakresu rozliczania podatku VAT zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Program

• Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług:
  • ustawa o podatku od towarów i usług,
  • Dyrektywa 112,
  • rozporządzenia krajowe i unijne.
• Definicja podatnika, płatnika oraz przedstawiciela podatkowego.
• Zakres opodatkowania podatkiem od towarów i usług:
  • Czynności objęte opodatkowaniem: dostawa towaru, świadczenie usług, wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie, import usług.
  • Czynności wykonywane nieodpłatnie – kiedy i w jaki sposób opodatkowane są nieodpłatne świadczenia?
  • Wyłączenia od opodatkowania.
  • Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT).
  • Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT).
• Obowiązek podatkowy – data powstania obowiązku podatkowego, szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego.
• Ustalenie miejsca opodatkowania:
  • Miejsce świadczenia przy dostawie towarów.
  • Miejsce świadczenia przy świadczeniu usług.
  • Miejsce świadczenia przy WNT.
  • Miejsce świadczenia przy imporcie towarów.
  • Szczególne regulacje dotyczące miejsca świadczenia.
• Podstawa opodatkowania:
  • Co wlicza się do podstawy opodatkowania, elementy wpływające na wysokość podstawy opodatkowania.
  • Dotacje do ceny.
  • Wyłączenia z podstawy opodatkowania.
  • Korekta podstawy opodatkowania.
• Stawki opodatkowania:
  • Stawka podstawowa, stawki obniżone.
  • 0%, zw., np.
  • Załączniki do ustawy o VAT.
  • Wiążące informacje stawkowe.
• Zwolnienia od podatku:
  • Zwolnienie podmiotowe.
  • Zwolnienia przedmiotowe.
  • Zwolnienie z tytułu importu towarów.
  • Przepisy szczególne dotyczące zwolnień od podatku.
• Odliczanie podatku naliczonego i zwrot podatku:
  • Warunki prawa do odliczenia podatku naliczonego.
  • Moment powstania prawa do odliczenia podatku naliczonego.
  • Zwrot podatku – warunki, terminy.
  • Odliczenie częściowe podatku naliczonego (wskaźnik proporcji, prewspółczynnik).
  • Sposób odliczenia podatku naliczonego przy nabyciu samochodów osobowych.
• Rejestracja, deklaracje podatkowe: podstawowe deklaracje podatkowe, terminy składania, jednolity plik kontrolny, informacja podsumowująca.
• Faktura: obowiązkowe elementy faktury, obowiązek wystawienia faktury, termin wystawienia faktury, rodzaje faktur, korekta faktury.
• Mechanizm podzielonej płatności (split payment) – czym jest split payment, kiedy należy stosować split payment, treść załącznika nr 15 do ustawy o VAT.
• Kasy rejestrujące – kiedy występuje obowiązek fiskalizacji czynności na kasie rejestrującej, zwolnienia z obowiązku stosowania kas rejestrujących.
• KSeF:
  • Podstawowe zagadnienia.
  • Wystawianie i odbieranie faktur w KSeF.
  • Schemat struktury faktury ustrukturyzowanej.
  • Sankcje za naruszenia przepisów o KSeF.
• Dyskusja.

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

lub zadzwoń, a pomożemy:
22 299 23 23

Zapisujesz się na:

Podstawy podatku VAT - kompleksowe wprowadzenie do podatku od towarów i usług