Podatki 2025/2026 - zmiany, orzecznictwo, praktyka

Celem szkolenia jest omówienie w sposób kompleksowy wszystkich obowiązujących, planowanych i projektowych zmian w zakresie podatków w 2025 oraz 2026 roku.

Miejsce szkolenia:

Hotel Aquarion Family & Friends to elegancki, czterogwiazdkowy obiekt zlokalizowany bezpośrednio przy Termach Zakopiańskich. Od wodnego szaleństwa w licznych basenach, zjeżdżalniach i jacuzzi Gości dzieli tylko korytarz. Hotel oferuje komfortowe i bogato wyposażone, klimatyzowane pokoje. Do dyspozycji Gości jest także restauracja, oraz udogodnienia dla dzieci.

• Click to open image! Click to open image!
• Click to open image! Click to open image!
• Click to open image! Click to open image!
• Click to open image! Click to open image!
• Click to open image! Click to open image!
• Click to open image! Click to open image!
• Click to open image! Click to open image!
• Click to open image! Click to open image!
•  

View the embedded image gallery online at:
https://www.pcdk.pl/joomla/103-jesienna-szkola-wyjazdowa/7362-podatki-2025-zmiany-orzecznictwo-praktyka#sigProGalleria53be2bcd3b

W cenie:

• noclegi w pokoju 2-osobowym (doplata do pokoju jednoosobowego wynosi 200 zł/doba)
• pełne wyżywienie,
• bezpłatny wstęp do centrum wodno-termalnego (basen, sauny) w wybranym dniu.
• wstęp do hotelowej siłowni
• uroczysta kolacja,
• bezprzewodowy internet WI-FI,
• zwiedzanie Zakopanego.

Agenda

28 października - 17:00 spotkanie organizacyjne

29 października - 9:30-14:30 II dzień szkolenia

30 października - 9:00-14:30 III dzień szkolenia

31 października - 9:00-14:30 III dzień szkolenia

Program

Dzień 1 - podatki dochodowe

Podatek CIT 2025 - aktualne przepisy

• Uchylenie przepisów dotyczących ukrytej dywidendy.
• Zmiany w zakresie podatku od przerzucania dochodów.
• CIT estoński oraz fundacje rodzinne – wybrane zagadnienia

JPK_CIT

• Co oznacza JPK CIT dla firm;
• Kogo dotyczyć będzie obowiązek przesłania JPK CIT;
• Harmonogram wprowadzania zmian w latach 2025-2026
• Zakres informacji objętych JPK CIT wynikający z projektu Rozporządzenia;
• Prezentacja struktur JPK_KR, JPK_PKPiR, JPK_EWP.
• CIT estoński a nowe struktury logiczne – modyfikacja JPK u podatników korzystających z opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek;
• Wątpliwości praktyczne związane z wprowadzeniem nowego obowiązku sprawozdawczego;
• Jak przygotować się na wejście w życie JPK CIT

Zagadnienia bieżące

• Faktura wystawiona przez pracownika bez zgody pracodawcy;
• Dodatkowe zobowiązanie w podatku VAT jako przedmiot zabezpieczenia;
• Wykreślenie podatnika z rejestru VAT;
• Stosowanie metody kasowej w związku z podwyższeniem limitu sprzedaży małego podatnika do 2 000 000 euro w ramach tzw. pakietu SLIM VAT3.
• Nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług: czy i kiedy będzie opodatkowane?
• Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów)
• Podatek naliczony
• Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem

Zmiany deregulacyjne

• Ograniczenie obowiązku składania informacji o nieruchomościach (IN-1).
• Zmiana w CIT dotycząca kosztów kwalifikowanych dla działalności badawczo-rozwojowej.
• Obowiązki dla osób prowadzących niezarejestrowaną działalność gospodarczą:
  • Posługiwanie się numerem PESEL zamiast numerem NIP.
• Wydłużenie obowiązywania zwolnień z kas rejestrujących.
• Ograniczenie stosowania pieczątek i załączania wydruków KRS i CEIDG.

Ceny transferowe

Pozostałe zmiany

• Ordynacja podatkowa
• Zmiany zasad oprocentowania nadpłat w wyniku wyroków TSUE.
• Możliwość nadawania pism do organów podatkowych przez dowolnego operatora pocztowego w UE.

Dzień 2 - podatek VAT oraz od nieruchomości

Aktualne przepisy w zakresie VAT

Zmiany w VAT

• Pakiet VAT dla zagranicznych przedsiębiorców:
  • Zwolnienie podmiotowe w VAT w Polsce i za granicą.
  • Obliczanie obrotu przy działalności w kilku krajach.
  • Warunki utrzymania zwolnienia w różnych krajach.
• Zmiany dotyczące procedury szczególnej dla dostawy dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków.
• Zmiana reguł ustalania miejsca świadczenia niektórych usług:
  • Usług wirtualnego wstępu i usług transmitowanych.
• Kasy rejestrujące:
  • Nowe zwolnienia z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy użyciu kas:
    • Sprzedaż towarów przez automaty.
    • Świadczenie usług przez urządzenia, w tym wydające bilety.
    • Prowadzenie parkingów.
• System kaucyjny a VAT.

Pakiet VIDA - fundamentalne zmiany w VAT rozłożone na lata 2025-2035

Jak poprawnie weryfikować rozliczenia w podatku VAT

WNT, WDT, export, import, TTU, e-commerce

• Sprzedaż towarów na terytorium UE (WDT)
• Zakup towarów na terytorium UE (WNT)
• Sprzedaż towarów poza UE (Eksport)
• Zakup towarów z poza UE (IMPORT)
• Transakcje łańcuchowe, e-commerce oraz usługi w obrocie międzynarodowym:
• Trójstronna procedura uproszczona (TTU) – warunki, sposób wykazania, obowiązki polskiego podatnika
• E-commerce z uwzględnieniem zmian w SLIM VAT 3

Podatek od nieruchomości

• Co podlega opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości
• Nowe definicje budynku i budowli
• Jak zabezpieczyć sie przed audytem ze strony gmin i JST

Dzień 3 - Krajowy System eFaktur praktycznie

Zakres dobrowolnego KSeF

• Czy muszę mieć zgodę kontrahenta, aby wystawiać faktury ustrukturyzowane w okresie dowolności?
• Kiedy nie mam wyboru i muszę wystawić fakturę ustrukturyzowaną w okresie dowolności?
• Czy można wyrazić zgodę jedynie na otrzymywanie faktur ustrukturyzowanych, jeśli jeszcze nie chcę jeszcze wystawiać faktur sprzedażowych w ten sposób?

Zakres obowiązkowego KSeF

• Jakie są terminy od kiedy trzeba rozpocząć wystawianie faktur w KSeF? Kto ma obowiązek korzystania z KSeF od 1 lutego 2026 r., 1 kwietnia 2026 r., 1 stycznia 2027 r.?
• Czy brak obowiązku wystawiania faktur w KSeF oznacza, że nie muszę ich również odbierać w KSeF?
• Jakie są grupy wyłączenia z KSeF:

Tryby KSeF

• Czym się różni tryb online, od trybu offline?
• Czym charakteryzują się:
  • tryb online,
  • tryb offline24,
  • tryb offline – niedostępność KSeF,
  • tryb awaryjny,
  • awaria całkowita.
• Dlaczego nie każdy będzie mógł od razu skorzystać z trybu offline?
• Czemu nie będziemy mogli wystawić faktury korygującej w trybie offline, jeśli wystawimy Klientowi fakturę w trybie offline, a towar zaraz będzie zwrócony?

Moment wystawienia i odebrania faktury ustrukturyzowanej

• Dlaczego podstawowym momentem wystawienia faktury ustrukturyzowanej wystawionej w trybie offline24 jest data z pola P1 (a nie moment wysyłki do KSeF)?
• Dlaczego podstawowym momentem odebrania faktury ustrukturyzowanej wystawionej w trybie offline24 jest jej moment odebrania w KSeF (a nie data z pola P1)?
• Dlaczego w większości przypadków nie będzie można przekazywać faktur wystawionych w trybie offline poza KSeF? A nawet jak się ją przekaże w ten sposób, to nabywca może nie odliczyć z niej podatku VAT?

Faktury korygujące

• Kiedy wystawca będzie zobowiązany do korekty in minus podatku należnego, a kiedy nabywca będzie zobowiązany do korekty in minus podatku naliczonego?
• Jakie dodatkowe elementy będzie musiała zawierać faktura korygująca?

Numer KSeF

• Czy jest numer KSeF i kiedy będzie potrzebny?
• Kiedy faktura ustrukturyzowana musi zawierać numer KSeF?
• Kiedy numer KSeF nie będzie zawierał numeru NIP sprzedawcy?
• Czemu służy zbiorczy identyfikator płatności?
• Kiedy mają obowiązywać płatności z numerem KSeF/zbiorczym identyfikatorem pomiędzy podatnikami VAT?
• Jak ma wygląda płatność ze wskazywaniem numeru KSeF za pojedynczą fakturę, a jak za kilka faktur w mechanizmie podzielonej płatności?
• Czy faktury opłacone bez podania numer KSeF/zbiorczego identyfikatora będą kosztem uzyskania przychodów?
• Od kiedy trzeba podawać numery KSeF w plikach JPK?

Faktury konsumencie

• Czym się będą różnić faktury dla konsumenta wystawione w trybie online, trybie offline24, poza KSeF?
• Czy trzeba będzie konsumentowi wystawiać duplikaty faktur?
• Jakie dane konsument potrzebuje, aby uzyskać dostęp anonimowy do faktury w KSeF?
• Jakie jeszcze inne faktury nie trafią do KSeF (m.in. od kontrahentów zagranicznych, którzy dobrowolnie nie weszli w KSeF)?

Samoidentyfikacja

• Dlaczego podatnicy zwolnieni z VAT mają dokonać „samoidentyfikacji”?
• Czy faktury wystawione poza KSeF bez numer NIP będą kosztem uzyskania przychodu dla podatnika zwolnionego z VAT?

Certyfikat KSeF

• Jak uzyskać specjalne upoważnienie, aby wystawiać faktury w KSeF?
• Dlaczego uzyskanie certyfikatu KSeF jest niezbędne do wygenerowania kodu QR dla trybu offline?
• Od kiedy podatnicy mogą występować o certyfikaty KSeF?
• Czy się różni TOKEN od certyfikatu KSeF?
• Jak wygenerować TOKEN i go wgrać do systemu finansowo księgowego?

ZAW-RD

• Do czego służy formularz ZAW-RD?
• W jaki sposób uzyskać dostęp do KSeF dla siebie?
• W jaki sposób nadać dostęp do KSeF w ramach swoich uprawnień lub nadać dalsze uprawnienia?
• Jak nadać uprawnienia w KSeF osobie fizycznej nie mającej numeru NIP ani PESEL (np. zagranicznemu członkowi zarządu)?

Kody QR

• Kiedy trzeba opatrywać faktury kodem QR?
• Kiedy będzie jeden a kiedy dwa kody QR na fakturze?
• Czy kod QR wystarczy, aby uzyskać pełne dane o fakturze?

Pozostałe faktury

• Kiedy można udostępniać faktury wystawione w KSeF poza KSeF oraz jak to zrobić (m.in. faktury zagraniczne)?
• Jakie dodatkowe elementy muszą zawierać faktury zaliczkowe i końcowe?
• Co z fakturami VAT RR?

Faktury z załącznikiem

• Kto może dołączać załączniki do faktur w KSeF?
• Jakie dane można uwzględnić w załącznikach do fakur?
• Jakie dokumenty trzeba będzie przekazywać poza KSeF?
• Od kiedy można składać zgłoszenia prze e-US o udostępnienie modułu dot. załączników w KSeF?

Faktury JST

• Jak wskazać nabywcę a jak odbiorę na fakturze ustrukturyzowanej?
• Czym jest SUB-NIP (IDWew)?
• Jak wygląda SUB-NIP, kto może go uzyskać i kiedy i gdzie trzeba go podawać?
• Jak nadać uprawnienia pracownikom do wglądu do faktur dla nabywcy lub tylko dla odbiorcy?

Kary KSeF

• Za co będą kary związane z KSeF i od kiedy?
• Jak będą nakładane?

Pozostałe kwestie

• Kiedy dobrowolny KSeF 1.0 zostanie zamknięty? Co z fakturami wystawionymi w okresie dowolności?
• Kiedy trzeba przechowywać faktury poza KSeF-em i jak długo?
• Jakie funkcje ma aplikacja mobilna KSeF?

Etap wdrożenia

• Czego dotyczą daty 1 listopad 2025 r. oraz 1 stycznia 2026 r. związane z wdrażaniem KSeF?

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Podatki 2025/2026 - zmiany, orzecznictwo, praktyka