Rozliczanie VAT w transakcjach wspólnotowych - WNT, WDT, transakcje trójstronne, WSTO, OSS i IOSS

Szkolenie kompleksowo omawia zasady rozliczania podatku VAT w transakcjach krajowych i międzynarodowych realizowanych pomiędzy przedsiębiorcami (B2B). Uczestnicy poznają praktyczne aspekty dotyczące wewnątrzwspólnotowego nabycia i dostawy towarów (WNT, WDT), usług transgranicznych, importu usług, transakcji trójstronnych oraz obowiązków rejestracyjnych i sprawozdawczych w zakresie VAT. Program uwzględnia najnowsze regulacje, procedurę SME, magazyny call-off stock oraz zasady ubiegania się o zwrot podatku VAT w innych państwach Unii Europejskiej.

Druga część szkolenia poświęcona jest rozliczaniu sprzedaży towarów i usług na rzecz konsumentów w Unii Europejskiej w ramach pakietu VAT e-commerce. Uczestnicy zdobędą wiedzę na temat zasad opodatkowania WSTO i SOTI, funkcjonowania procedur OSS i IOSS, obowiązków operatorów platform elektronicznych oraz prawidłowego ujmowania transakcji w deklaracjach i plikach JPK_VAT. Szkolenie ma praktyczny charakter i pozwala przygotować się do prawidłowego rozliczania sprzedaży transgranicznej zgodnie z aktualnymi przepisami.

Program

• TRANSAKCJE TYPU B2B /WDT, WNT, USŁUGI TRANSGRANICZNE/
  • VAT a typy transakcji wspólnotowych
    • międzynarodowa dostawa / nabycie towarów
    • usługi transgraniczne, import usług
    • transakcje łańcuchowe
  • Miejsce świadczenia
    • przy dostawie towarów
    • przy świadczeniu usług
  • Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
    • definicja WNT
    • warunki formalne uznania transakcji za WNT
    • termin powstania obowiązku podatkowego i prawa wykazania podatku naliczonego
    • wyłączenia z WNT
    • podatnik zwolniony z VAT a przekroczenie limitu 50.000 PLN WNT
      • obowiązek rejestracji i zapłata VAT należnego
    • transakcje nie uznawane za WNT
    • przypadki obowiązkowej korekty JPK VAT z tytułu WNT
  • Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
    • definicja WDT
    • warunki ustawowe/formalne uznania transakcji za WDT a prawo do stawki „0”
    • wyłączenia transakcji z uznawanych za WDT
    • prawo do zastosowania stawki „zerowej”
      • wadliwe VAT-UE a utrata prawa do stawki zerowej
      • dokumenty potwierdzające wywóz towaru z terytorium kraju
      • trzymiesięczny okres buforowy na zgromadzenie właściwej dokumentacji
    • otrzymanie dokumentów potwierdzających wywóz a prawo do korekty VAT należnego
    • moment powstania obowiązku podatkowego w WDT i zastosowania stawki „0”
    • ryzyka podatkowe przy WDT
  • Magazyn call of stock – zasady i warunki zastosowania
    • czym jest magazyn call of stock?
    • magazyn konsygnacyjny a magazyn call-off stock
    • zalety magazynu call-off stock
    • magazyn call-off stock na terenie kraju
    • zarejestrowanie magazynu call-off stock
    • warunki funkcjonowania magazynu call-off stock
    • magazyn call-off stock na terenie innego państwa członkowskiego
  • Zaliczki z tytułu WDT i WNT a obowiązek podatkowy
  • Miejsce świadczenia przy dostawie towarów
  • Wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna (WTT)
    • transakcje łańcuchowe a transakcje trójstronne
    • wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna (WTT) – procedura uproszczona
    • procedura uproszczona a prawo do stawki „0”
    • transakcja ruchoma w WDT i transakcjach eksportowych
  • Obowiązek zarejestrowania na cele transakcji unijnych /VAT-R/
  • Informacja podsumowująca VAT-UE i korekta VAT-UEK
  • Deklaracje VAT-8 i VAT-9M – kto i kiedy je składa
  • Odmienne terminy i deklaracje przy WNT paliw i nowych środków transportu
  • Transgraniczne świadczenie usług
    • co należy rozumieć jako transgraniczne świadczenie usług
    • miejsce świadczenia a obowiązek podatkowy
    • świadczenie usług na rzecz podatnika (B2B), miejsce świadczenia
      • wyjątki
    • świadczenie usług na rzecz konsumenta (B2C) a stawki podatkowe
      • odrębne rozliczanie na podstawie pakietu E-Commerce
    • usługi transgraniczne a obowiązek rejestracji unijnej i VAT-UE
    • ujęcie usług transgranicznych w JPK-V7M/K
  • Import usług
    • import usług a miejsce świadczenia i powstanie obowiązku podatkowego
    • „wpłata” zaliczki a powstanie obowiązku podatkowego
    • wykazanie VAT należnego z tytułu importu usług w JPK VAT-7M/K
    • brak obowiązku rejestracji „wspólnotowej” w przypadku importu usług
  • Procedura SME
    • na czym polega procedura SME
    • procedury przy zastosowaniu pakietu SME
    • polski podatnik a procedura SME, korzyści i warunki
    • polski numer identyfikacyjny EX
    • podatnik unijny prowadzący działalność na terenie kraju a procedura SME
  • Procedura zwrotu VAT / podatku od wartości dodanej VAT-REF
    • kto może się ubiegać o zwrot
    • jakie wydatki kwalifikują się do zwrotu?
    • procedura, limity i okres zwrotu
• DOSTAWA TOWARÓW I ŚWIADCZENIE USŁUG NA RZECZ KONSUMENTÓW UNIJNYCH – PAKIET E-COMMERCE
  • Pakiet VAT e-commerce
    • Czynności regulowane pakietem e-commerce
      • Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO)
      • Definicja WSTO
      • Miejsce opodatkowania unijnej sprzedaży towarów na odległość
      • WSTO a usługi typu TBE
      • Wybór metody rozliczania WSTO w kraju konsumpcji lub kraju identyfikacji
      • Oznaczenie WSTO w JPK_VAT
    • Sprzedaż na odległość towarów importowanych (SOTI)
      • Definicja SOTI
      • Miejsce dostawy
    • Rola operatorów interfejsów elektronicznych w VAT od 1 lipca 2021 r.
      • Nowa rola interfejsów
      • obowiązki rozliczenia VAT przez operatorów interfejsów elektronicznych
      • Definicja pojęcia „ułatwia” dostawę towaru
    • Szczególna procedura OSS
      • Procedura unijna
      • Wybór państwa identyfikacji
      • Rejestracja na druku VIU-R
      • Procedura nieunijna
      • procedura nieunijna a państwo identyfikacji
      • zgłoszenie informujące o zamiarze skorzystania z procedury szczególnej
      • prowadzenie ewidencji i składanie deklaracji
    • Procedura importu IOSS
      • Zasady stosowania procedury importu
      • kiedy z procedury importu nie można korzystać
      • podmioty uprawnione do procedury importu
      • rejestracja do procedury importu
      • działanie przez pośrednika
      • obowiązki formalne – rejestracja podatnika/pośrednika
      • obowiązek podatkowy i stawka VAT
      • deklaracje VAT
      • zapłata podatku
      • ewidencje
      • import towarów a procedura importu
    • Procedura szczególna USZ (uregulowanie szczególne)
    • Usługi budowlane a VAT-OSS
    • Zasady przygotowania pliku JPK_VAT z uwzględnieniem pakietu e-commerce
      • WSTO-EE – wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO) i świadczenie usług elektronicznych
      • Podatnicy ułatwiający dostawy za pomocą platform elektronicznych

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

lub zadzwoń, a pomożemy:
22 299 23 23

Zapisujesz się na:

Rozliczanie VAT w transakcjach wspólnotowych - WNT, WDT, transakcje trójstronne, WSTO, OSS i IOSS