Platforma wiedzy

  • szkolenia i webinary
  • publikacje i materiały
  • poradniki i kalkulatory
Jesteś tutaj:PCDK•O nas•Zespół merytoryczny•Przygotowanie do JPK CIT – przygotowanie ksiąg rachunkowych, planu kont i rozliczeń CIT do nowego obowiązku raportowania

Przygotowanie do JPK CIT – przygotowanie ksiąg rachunkowych, planu kont i rozliczeń CIT do nowego obowiązku raportowania

Cena za uczestnika:
540,00 PLN (netto)

299 ,00 PLN dla posiadający dostęp do Platformy PCDK Know How w wersji Standard bądź Premium więcej >
Kod: 3330/2026/ON
On-line, 6 lipca 2026

W cieniu rewolucji KSeF szykuje się kolejna znacząca zmiana w polskim systemie podatkowym — raportowanie ksiąg rachunkowych w formie elektronicznej. Już wkrótce organy podatkowe zyskają dokładniejszy wgląd w rozliczenia finansowe przedsiębiorstw – nie tylko w VAT, ale również w CIT.

Obowiązek ten dotyczy w pierwszej kolejności największych podmiotów — grup kapitałowych oraz firm, których roczne przychody przekraczają 50 mln euro. Dla nich pierwszy plik JPK_CIT — zawierający dane z ksiąg rachunkowych (JPK_KR_PD) — zostanie złożony w marcu 2026 r., wraz z rocznym zeznaniem CIT. W kolejnych latach (2026–2027) obowiązek obejmie stopniowo kolejne grupy podatników CIT, m.in. podatników składających JPK_VAT.

Zakres zgłaszanych danych będzie rozbudowywany etapami — od początkowego wprowadzenia znaczników kont księgowych, aż po wskazywanie numerów identyfikacji kontrahentów, numerów faktur w KSeF oraz szczegółowych różnic między wynikiem bilansowym a podatkowym.

Kluczowym elementem przygotowań do JPK_CIT jest przygotowanie dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe, aby dało się wygenerować prawidłowy plik JPK_CIT.

Program

  • I. Harmonogram wdrożenia
    • Objęcie grup kapitałowych i podatników, u których wartość przychodu przekroczyła równowartość 50 mln euro za 2025 r. - w terminie do 31 marca 2026 r.
    • Objęcie podatników obowiązanych do przesyłania ewidencji JPK_VAT za 2026 r. - w terminie do 31 marca 2027 r.
    • Objęcie pozostałych podatników CIT za 2027 r. - w terminie do 31 marca 2028 r.
  • II. Zwolnienia podmiotowe
    • Podatnicy zwolnieni podmiotowo (m.in. jednostki samorządu terytorialnego – w zakresie części dochodów)
    • Podatnicy osiągający wyłącznie przychody zwolnione przedmiotowo (m.in. wybrane fundacje, stowarzyszenia, podmioty lecznicze)
    • Podatnicy prowadzący uproszczoną ewidencję przychodów i kosztów (m.in. wspólnoty mieszkaniowe)
  • III. Zwolnienia przedmiotowe
    • Jakie dodatkowe dane będzie można pominąć w stosunku do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych wprowadzonych do ewidencji przed dniem 1 stycznia 2025 r.
    • Jakie dane za 2025 r. - składane w terminie do 31 marca 2026 r., można pominąć, m.in. NIP kontrahenta, numer KSeF faktur sprzedażowych, JPK_ST_KR, węzeł RPD - Rozliczenie Podatku Dochodowego
    • Czy w pliku JPK_ST_KR należy wykazać środki trwałe przyjęte po 1.01.2026 czy wszystkie będące na stanie jednostki
    • Jakie dane za 2025 r. - składane w terminie do 31 marca 2026 r. można dodatkowo pominąć w przypadku podatników stosujących Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, tj. znaczniki identyfikujące konta ksiąg
  • IV. Struktury JPK_CIT w praktyce
    • JPK_KR_PD - z informacjami dotyczącymi ksiąg rachunkowych i rozliczenia podatku dochodowego
    • JPK_ST_KR - z informacjami z ewidencji środków trwałych
  • V. JPK_KR_PD - z informacjami dotyczącymi ksiąg rachunkowych i rozliczenia podatku dochodowego. Omówienie poszczególnych węzłów i pól
    • Węzeł Nagłówek - daty Od i Do, których dotyczy JPK_KR_PD / roku obrotowego / roku podatkowego
    • Węzeł Podmiot 1 - znacznik dla podatnika CIT Estońskiego oraz dla podatnika stosującego MSSF
    • Węzeł Kontrahent
      • Czy w pliku znajdą się dane wszystkich kontrahentów czy tylko tych, z którymi zawarto transakcję w danym okresie
    • Węzeł ZOiS (zestawienie obrotów i sald)
      • 8 schematów dla różnych typów podmiotów (m.in. banków, ubezpieczycieli, OPP, funduszy inwestycyjnych, domów maklerskich, SKOK, jednostek pozostałych, jednostek stosujących MSSF)
      • Czy ZOiS w pliku JPK_KR_PD prezentuje wszystkie konta czy tylko te posiadające zapisy
      • Jak poprawnie uzupełnić węzeł ZOiS w przypadku plików cząstkowych
    • Znaczniki Rachunkowe ZOiS
      • Czy można stosować znaczniki o mniejszym poziomie szczegółowości, gdy zakładowy plan kont nie jest tak szczegółowy wykaz znaczników
      • Stosowanie znaczników dla kont pozabilansowych
      • Jak mapować konta, gdy jednostka stosuje konta zarówno „4” jak i „5”
    • Węzeł Dziennik
      • Jeśli dla danego dowodu istnieją zapisy na trzech różnych kontach, ile razy dany dowód powinien wystąpić w węźle dziennik
    • Węzeł KontoZapis
  • VI. Omówienie dodatkowych znaczników kont
    • Znacznik konta wynikający z rozporządzenia Ministra Finansów
    • Dodatkowy znacznik wynikający z rozporządzenia Ministra Finansów
    • Możliwe użycie maksymalnie dwóch znaczników do jednego konta
    • Dodatkowy znacznik wynikający (Rozliczenie Podatku Dochodowego)
  • VII. Węzeł RPD - Rozliczenie Podatku Dochodowego
    • Jakie rodzaje przychodów i kosztów trafiają do każdego ze znaczników
      • Wysokość przychodów zwolnionych z opodatkowania – trwałe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) dla celów rachunkowych a dochodem (stratą) dla celów podatkowych
      • Wysokość przychodów niepodlegających opodatkowaniu w roku bieżącym
      • Wysokość przychodów podlegających opodatkowaniu w roku bieżącym, ujętych w księgach rachunkowych lat ubiegłych
      • Wysokość przychodów podlegających opodatkowaniu, niepodlegających ujęciu w księgach
      • Wysokość kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów
      • Wysokość kosztów nieuznawanych za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku
      • Wysokość kosztów uznawanych za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym, ujętych w księgach lat ubiegłych
      • Wysokość kosztów uznawanych za koszty uzyskania przychodów, niepodlegających ujęciu w księgach
    • Wybrane problemy w zakresie wypełniania węzła RPD
      • Dotacje, subwencje, dopłaty zwolnione od podatku
      • Naliczone, lecz nieotrzymane odsetki
      • Naliczone, lecz nieopłacone odsetki
      • Zapłacone odsetki dotyczące poprzednich okresów
      • Jednorazowe amortyzacje de minimis i dla fabrycznie nowych środków trwałych
      • Odsetki od należności budżetowych
      • Koszty reprezentacji
      • Ubezpieczenie AC samochodów osobowych o wartości powyżej 150 tys. zł
      • Nieopłacone składki ZUS
      • Wypłacone po terminie wynagrodzenia za poprzedni okres
      • Straty z lat ubiegłych
      • Ulga na złe długi
      • Przychody i koszty jako wspólnik spółek osobowych
  • VIII. Węzeł RPD a znaczniki (PD)
    • Znaczniki podatkowe a węzeł RPD
      • Brak jasnego podziału w JPK_KR_PD na źródła przychodów kapitałowych oraz inne źródła przychodów
      • Czy stosowanie znaczników S_12_3 jest obowiązkowe
      • Czy trzeba dokonać zmiany planu kont
      • Czy istnieje automatyczne powiązanie między węzłem RPD a znacznikami S_12_3
      • Czy brak spójności uniemożliwi złożenie pliku JPK_KR_PD
      • Jakie konta księgowe należy dodać do planu kont
      • Czy będzie pełna spójność między e-sprawozdaniem finansowym, deklaracją CIT-8 oraz JPK_KR_PD
      • Co w sytuacji różnic w raportowaniu CIT-8 a datą sporządzenia sprawozdania finansowego
  • IX. JPK_ST_KR - z informacjami z ewidencji środków trwałych
    • Węzeł Nagłówek - oznaczenie daty początkowej i końcowej roku obrotowego oraz podatkowego
    • Węzeł ST_KR
      • Numer KSeF w przypadku faktur sprzedaży środków trwałych
      • Numer dokumentu OT
      • Rodzaj dokumentu stwierdzającego nabycie
      • Metoda amortyzacji podatkowej
      • Stawka amortyzacji podatkowej
      • Wartość początkowa, zaktualizowana wartość początkowa, kwota odpisów
      • Częstotliwość odpisu
      • Przyczyna wykreślenia z ewidencji
    • Prowadzenie ewidencji środków trwałych w excelu – czy dalej będzie możliwe
  • X. Wybrane problemy techniczne
    • Zmiana systemu księgowego i możliwość wysłania dwóch plików
    • Jak wypełnić pole RPD dla pliku cząstkowego
    • Problem z wolumenem danych i limitem wysyłki
    • Czy można dzielić plik JPK_ST_KR
  • XI. Pozostałe problemy
    • Integracja danych i systemów
    • Plik JPK a sprawozdanie finansowe
    • Korekta sprawozdania finansowego
    • Czy będzie dostępne środowisko testowe dla JPK CIT
    • Czy przesłanie JPK_CIT zwalnia z składania deklaracji CIT-8
  • XII. CIT Estoński
    • Czy podatników na CIT Estońskim dotyczy JPK CIT
    • Jak ustalić czy spółka ma obowiązek składania JPK CIT
    • Znacznik_EST w JPK_KR_PD oraz wypełnianie węzła RPD
  • XIII. Fundacje rodzinne
    • Czy mają obowiązek raportowania
  • XIV. Odpowiedzialność za niewdrożenie JPK CIT
  • XV. Dyskusja i sesja pytań
    • Odpowiedzi ekspertów na pytania uczestników
Marcin Szymocha

Z wykształcenia jest prawnikiem, absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Uczestniczył w rocznej wymianie na Arhus University w Danii oraz półrocznej w Carleton University w Kanadzie.

W 2016 r. uzyskał uprawnienia doradcy podatkowego (nr wpisu 12870). Ponad 8 lat zdobywał doświadczenie w jednej z największych kancelarii podatkowych w Polsce Instytucie Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o., zaczynając od praktykanta, następnie będąc konsultantem, finalnie kierując Oddziałem Śląskim jako dyrektor. Następnie jako menedżer ds. wiedzy i procesu odpowiadał za utrzymanie procesów podatkowych w zespole podatkowym w PwC Service Delivery Center (SDC). Specjalizuje się w opodatkowaniu nieruchomości, zagadnieniach podatku od towarów i usług, obsługuję spory podatkowe, udziela bieżącego wsparcia przedsiębiorcom, przeprowadza weryfikacje ich rozliczeń (audyty podatkowe). Prowadzi szkolenia, głównie w zakresie zmian w podatkach (PIT, CIT, VAT, CIT Estoński) oraz dotyczących opodatkowania nieruchomości, wspólnot i spółdzielni mieszkaniowych. Dotychczas przeprowadził ponad 100 szkoleń (5-godzinnych), w których łącznie wzięło udział ok. 1200 osób. Jest autorem licznych artykułów publikowanych w prasie branżowej (Biuletyn Instytutu Studiów Podatkowych, Dziennik Gazeta Prawna, Infor, C.H. Beck Nieruchomości). Od 2019 r. pełni również rolę eksperta stowarzyszenia Mieszkanicznik w zakresie podatków ze specjalizacją w tematyce VAT i obsługi sporów podatkowych.

Mirela Chomont

Radca Prawny, Doradca Podatkowy, były pracownik organów administracji skarbowej, członek zespołu ekspertów do spraw Karnych Skarbowych przy Krajowej Izbie Doradców Podatkowych, autor w serwisie Doradca w biznesie, doświadczona trenerka i autorka szkoleń.

Studia ukończyła z wyróżnieniem jako najlepsza absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego w Szczecinie – rocznik 2010. Absolwentka kierunku „Analiza Ekonomiczna i Controlling przedsiębiorstw” na Akademii Ekonomicznej w Poznaniu, Katedra Controllingu, Analizy Finansowej i Wyceny.

Obecnie prowadzi prywatną praktykę obejmującą obsługę prawną i podatkową klientów indywidualnych, podmiotów gospodarczych oraz jednostek sektora finansów publicznych.

Doświadczenie nabyła w największych kancelariach prawniczych Pomorza Zachodniego oraz firmach audytorsko – księgowych, obsługujących również Urzędy, w tym Urząd Marszałkowski Województwa Zachodniopomorskiego.

Terminy spotkań

6 lipca 2026

Pliki do pobrania

Masz pytanie o to szkolenie?

tel: 22 299 23 23
tel: 690 017 860
szkolenia@pcdk.pl

Wszystkie nasze szkolenia objęte są możliwością pozyskania dofinansowania z Bazy Usług Rozwojowych oraz Krajowego Funduszu Szkoleniowego.

Regionalne programy (RP) pozwalają na sfinansowanie usług rozwojowych wybranych w Bazie Usług Rozwojowych. Dzięki nim przedsiębiorcy i pracownicy mikro, małych i średnich firm oraz osoby indywidualne w całym kraju mogą otrzymać nawet 100 proc. dofinansowania na wybrane przez siebie usługi szkoleniowe i doradcze. Więcej informacji znajdziesz na stronach https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/ oraz https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl

Krajowy Fundusz Szkoleń wspiera pracodawców, którzy chcą inwestować w kapitał ludzki. Wnioski należy składać w Powiatowym Urzędzie Pracy, właściwym dla siedziby przedsiębiorstwa. Nabory ogłaszają urzędy. Poziom dofinansowania to dla mikro przedsiębiorcy poziom aż 100%. W pozostałych mały, średnich i dużych przedsiębiorstwach można uzyskać 80%.

Sprawdź nasze dofinansowania

Kategoria

Szkolenia online Szkolenia JPK CIT Szkolenia podatki dochodowe (CIT, PIT) Szkolenia podatkowe Nasze szkolenia

Zakres

CIT JPK JPK CIT podatki

Masz problem z zapisem, pobierz:

lub zadzwoń, a pomożemy:
22 299 23 23

Zapisujesz się na:

Przygotowanie do JPK CIT – przygotowanie ksiąg rachunkowych, planu kont i rozliczeń CIT do nowego obowiązku raportowania

Zapisz się

Osoba zgłaszająca

Dane uczestników

Dane do faktury (Nabywca)

Źródło zgłoszenia (bardzo prosimy o wypełnienie)

Warunki uczestnictwa

wymagane*

Sprawdź najbliższe szkolenia