Zmiany VAT wprowadzone „SLIM VAT 3”

• Możliwość przelewów VAT pomiędzy rachunkami VAT członków grupy VAT.
• Uregulowanie właściwych kursów walut stosowanych do przeliczenia podstawy opodatkowania przy korektach in plus oraz in minus.
• WDT – doprecyzowanie, że w razie otrzymania dokumentów z opóźnieniem wykazuje się w dacie powstania obowiązku podatkowego.
• Zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia VAT przy WNT.
• Podniesienie z 500 do 10 tyś. zł progu, który pozwala na przyjęcie, że proporcja odliczenia wynosi 100% (pod warunkiem, że przekroczyła 98 %).
• Brak konieczności uwzględniania korekty rocznej podatku naliczonego, jeżeli proporcja jest niższa i różni się nieznacznie od proporcji wstępnej.
• Możliwość uwolnienia się od odpowiedzialności solidarnej z tytułu otrzymania płatności na rachunek VAT w przypadku zmiany faktora.
• Brak konieczności drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych z kas rejestrujących on line.
• Zmiany w naliczaniu sankcji 15%, 20%, 30% i 100% za błędy oraz możliwość odstąpienia od wymierzenia sankcji VAT przez organy podatkowe.
• Wprowadzenie zmian w zakresie Wiążących Informacji Stawkowych.
• Podniesienie progu dla małego podatnika do 2 mln euro rocznie.
• Wprowadzenie przepisu o braku obowiązku wystawienia faktury w przypadku, gdy wpłata zaliczki oraz dostawa towarów/usługa od września 2023 roku.

Krajowy System e-Faktury – od kiedy obowiązkowy ?

• Zasady funkcjonowania KSeF, w tym przesyłanie i odbieranie faktur funkcjonujące od 2022 roku
• Zgoda kontrahenta na otrzymywanie faktur w KSeF
• Pobieranie faktur w KSeF
• Które faktur można wystawiać przez KSeF, a jakie nadal trzeba będzie wystawiać w dotychczasowy sposób?
• Faktura pro-forma, uporoszczona, VAT RR i korekta VAT RR oraz duplikat a nowy KSeF,
• Schemat faktury ustrukturyzowanej.
• Termin przechowywania faktur w KSeF.
• Kto będzie archiwizował faktury w KSeF,
• Jak się przygotować do wdrożenia KSeF

Grupa VAT

• Kto może utworzyć grupę VAT?
• Powiązania finansowe, organizacyjne oraz ekonomiczne
• Korzyści utworzenia grupy VAT
• Umowa o utworzeniu grupy VAT
• Rozliczane transakcji wewnątrz grupy i z podmiotami spoza grupy
• Fakturowanie czynności wykonywane dla członków grupy VAT
• Składanie JPK_VAT w grupie VAT, kto ma obowiązek
• Rejestry sprzedaży i nabycia w grupie VAT
• Utrata statusu grupy VAT- konsekwencje
• Odpowiedzialność za zobowiązania grupy VAT

Zmiany w CIT:

• Doprecyzowanie przepisów dotyczących kosztów finansowania dłużnego.
• Uchylenie przepisów dotyczących ukrytej dywidendy.
• Zmiany w zakresie podatku minimalnego od stycznia 2024r.
• Nowy sposób liczenia dochodu/straty dla potrzeb podatku minimalnego.
• Nowy sposób liczenia podstawy opodatkowania w podatku minimalnym.
• Rozszerzenie wyłączenia spod podatku minimalnego.
• Zmiany w zakresie podatku od przerzucania dochodów.
• Ceny Transferowe na 2024 – dokumentowanie i raportowanie Podatek u źródła– obowiązki dokumentacyjne w 2024 roku
• Obligatoryjny JPK_KR dla największych podatników CIT od 2025 r.

Zmiany w PIT

• Limity PIT na 2024 r.
• Zasady stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę
• Zmiany w PIT-2.
• Nowe zasady składania wniosków i oświadczeń podatkowych w zakładach pracy i organach rentowych
• Modyfikacje ulgi prorodzinnej,
• Powrót do Polski bez PIT

Wzmożone kontrole w cenach transferowych jak się do n ich przygotować w 2024 roku

• Kontrola celno skarbowa a kontrola podatkowa
• Prawa i obwiązki kontrolowanego i kontrolujących
• Protokół kontroli co dalej ?

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Podatkowy przegląd VAT; CIT; PIT w 2024