Szkolenie ma na celu kompleksowe omówienie zasad korzystania z ulgi badawczo-rozwojowej (B+R), preferencji IP Box oraz ulgi na robotyzację, z uwzględnieniem najnowszych interpretacji podatkowych, orzecznictwa oraz planowanych zmian legislacyjnych. Uczestnicy poznają warunki stosowania poszczególnych ulg, zasady dokumentowania i rozliczania kosztów oraz najczęściej występujące ryzyka podatkowe.

Podczas zajęć przedstawione zostaną praktyczne przykłady wdrażania ulg w przedsiębiorstwach, możliwości łączenia preferencji podatkowych oraz planowane zmiany obowiązujące od 2027 roku. Szkolenie pozwoli uczestnikom bezpiecznie identyfikować dostępne preferencje podatkowe, prawidłowo przygotować dokumentację oraz efektywnie wykorzystać dostępne instrumenty wspierające działalność innowacyjną i inwestycyjną.

Program

• Ulga badawczo-rozwojowa
  • Podstawy prawne stosowania ulgi B+R
  • Od kiedy obowiązuje ulga B+R? (w tym omówienie przepisów intertemporalnych związanych z każdorazową zmianą stanu prawnego dotyczącego ulgi B+R)
  • Podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi B+R
  • Definicja prac B+R
    • prace badawczo – rozwojowe na gruncie prawa podatkowego
    • jak ustalić czy wykonywane przez przedsiębiorcę prace stanowią prace B+R?
    • prace badawczo – rozwojowe w praktyce na przykładach różnych branż
    • jakie są korzyści podatkowe ze skorzystania z ulgi B+R?
  • Koszty kwalifikowane w uldze B+R
    • koszty pracownicze
    • środki trwałe i wyposażenie
    • aparatura naukowo – badawcza
    • prawa własności przemysłowej (w tym patenty, wzory użytkowe, prawa ochronne itp.)
    • koszty materiałów i surowców
    • ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne
    • koszty podatników posiadających status centrum badawczo-rozwojowego
  • Zasady dokonywania odliczeń w uldze B+R
    • zasady odliczeń w przypadku uzyskania dochodu
    • zasady odliczeń w przypadku poniesienia straty
    • ograniczenia dotyczące odliczeń
    • najczęstsze błędy przy dokonywaniu odliczeń
    • załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR
    • odliczenia a koszty uzyskania przychodu
    • możliwość dokonania odliczenia w kolejnych latach podatkowych
    • limity odliczeń
  • Ogólne zasady ewidencji i dokumentacji prac B+R
    • odrębna ewidencja księgowa
    • dokumentacja organizacyjna (uchwały, regulaminy itp.)
    • dokumentacja pracownicza (ewidencja czasu pracy, umowy o pracę, umowy zlecenia, zakresy obowiązków itp.)
  • Wdrożenie ulgi B+R w przedsiębiorstwie
    • ocena opłacalności wdrożenia
    • bezpieczeństwo wykorzystania ulgi B+R
    • rozwój prac B+R
    • zmiany w pracach B+R
  • Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi B+R
  • Ulga B+R jako pomoc publiczna dla przedsiębiorców
  • Podatek VAT a rozliczenie ulgi B+R
    • Zakupy zwolnione z podatku VAT a zakupy opodatkowane
    • Stawka VAT a rozliczanie ulgi B+R
    • Odliczanie VAT - w kosztach kwalifikowanych (prawo czy obowiązek)
    • VAT rozliczany proporcją, pre-współczynnikiem
    • Korekta deklaracji VAT za okresy stosowania ulgi B+R
  • Moment ujęcia wydatku w kosztach podatkowych a rozliczenia ulgi
  • Wsteczna możliwość rozliczenia ulgi B+R (w tym możliwość korekty zeznania rocznego)
  • Zwrot kosztów bezpośrednio podatnikowi – możliwe sytuacje
  • Kontrola z Urzędu Skarbowego w zakresie zastosowania ulgi B+R
  • Planowane zmiany w uldze B+R wynikające z projektu ustawy dotyczącej zmian niektórych przepisów prawnych w celu deregulacji prawa gospodarczego i administracyjnego oraz ulepszenia zasad tworzenia prawa gospodarczego
    • zaliczenie do kosztów kwalifikowanych również przeglądów, konserwacji oraz kalibracji aparatury naukowo-badawczej i specjalistycznego transportu towarów wykorzystywanych w działalności badawczo-rozwojowej
    • likwidacja ograniczenia zaliczania do kosztów kwalifikowanych zakupu usług doradczych, ekspertyz, i opinii świadczonych jedynie przez jednostki naukowe
• IP Box
  • Podstawy prawne i warunki stosowania ulgi IP BOX
    • objaśnienia podatkowe dotyczące IP BOX
    • nowa stawka podatkowa w CIT i PIT – 5% PIT i CIT
    • pojęcie „kwalifikowanego IP”
      • autorski program komputerowy
      • prawa własności przemysłowej
    • ochrona prawna kwalifikowanego IP
    • przychody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej
    • koszty uzyskania przychodu w IP BOX
    • dochód z kwalifikowanego IP
    • jakie są warunki zastosowania stawki 5% do dochodów z kwalifikowanych IP?
  • Wskaźnik nexus
    • definicja
    • w jakich przypadkach należy go obliczać?
    • jak obliczyć wskaźnik nexus? – przykłady
    • wskaźnik nexus dla każdego odrębnego kwalifikowanego IP
    • wskaźnik nexus dla kilku kwalifikowanych IP wliczonych w cenę produktu
    • wskaźnik nexus liczony narastająco na przełomie lat
  • IP Box a inne ulgi
    • związek ulgi B+R i Innovaton box
    • relacja między ulgą B+R i Innovaton box a SSE
    • możliwość jednoczesnego stosowania IP Box i ulgi B+R
  • możliwość stosowania IP Box przez programistów
    • definicja autorskiego programu komputerowego
    • ochrona autorskiego programu komputerowego
    • koszty w działalności programistów
  • Ewidencja IP Box
  • Zeznanie roczne – zasady jego wypełniania przy korzystaniu z ulgi
  • Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi
  • Planowane zmiany w zakresie ulgi IP BOX wynikające z projektu Rady Ministrów numer UD116, w tym:
    • uzależnienie możliwości korzystania z preferencji IP Box od zatrudniania co najmniej 3 osób fizycznych niebędących podmiotami powiązanymi z podatnikiem.
    • Poszerzenie podstawy obliczenia daniny solidarnościowej o dochody z IP Box
• Ulga na robotyzację
  • kiedy można skorzystać z ulgi?
    • podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi
    • warunki dokonania odliczenia
    • firmy produkcyjne
  • Koszty w uldze:
    • definicja robota przemysłowego
    • wydatki kwalifikowane
    • korzyści z ulgi – mechanizm odliczenia
  • Okres stosowania ulgi
  • Rozliczenie w zeznaniu rocznym ulgi na robotyzację
• Ulga IP BOX, Ulga B+R, Ulga na robotyzacje a schematy podatkowe - czy trzeba te ulgi zgłaszać do Szefa Kas?
• Dyskusja i odpowiedzi na pytania uczestników

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

lub zadzwoń, a pomożemy:
22 299 23 23

Zapisujesz się na:

Ulga badawczo–rozwojowa, IP Box oraz ulga na robotyzację w teorii i praktyce - aspekty podatkowe z uwzględnieniem planowanych zmian na 1 stycznia 2027