Cyfryzacja wkracza na kolejny poziom. Prezydent podpisał ustawę wprowadzającą obowiązkowy Krajowy System e-Faktur (KSeF), który całkowicie zmieni sposób dokumentowania transakcji w Polsce.

W sierpniu 2025 r. w Ministerstwie Finansów i Krajowej Administracji Skarbowej powstały nowe struktury odpowiedzialne za walkę z agresywną optymalizacją podatkową. Zespół w MF ma opracować rekomendacje dotyczące przeciwdziałania agresywnym schematom w podatku CIT. Centrum Kompetencyjne KAS w Krakowie analizuje dane z systemów JPK-CIT i KSeF, gromadzi wiedzę o schematach i wspiera kontrole. Dla przedsiębiorców oznacza to, że kontrole będą oparte na bardziej zaawansowanej analizie danych, a organy skarbowe zyskają większe możliwości porównywania transakcji i wychwytywania nieprawidłowości (więcej w temacie nowych narzędzi kontroli pisaliśmy TUTAJ). Jak można przygotować się na konotolę w nowym kształcie? 

Nowe centrum kompetencyjne, zespół analityczny i zmiana podejścia do kontroli – Ministerstwo Finansów i Krajowa Administracja Skarbowa (KAS) podejmują zdecydowane działania, by ograniczyć agresywne unikanie opodatkowania przez firmy, w tym transferowanie zysków poza Polskę.

Od momentu uruchomienia Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF), Polska dołączyła do grona państw, które aktywnie digitalizują obrót dokumentami finansowymi. Jednym z narzędzi wspierających efektywność i bezpieczeństwo wymiany danych w ramach KSeF jest kod QR. Jego zastosowanie umożliwia szybką identyfikację faktury, uproszczenie obiegu dokumentów oraz sprawną weryfikację jej autentyczności.

Parlament Europejski przygotowuje grunt pod uproszczenie systemu podatkowego w Unii Europejskiej. Posłowie przyjęli raport zawierający rekomendacje, które mają zmniejszyć obciążenia administracyjne dla firm, szczególnie MŚP, zwiększyć konkurencyjność unijnego rynku oraz skuteczniej zwalczać unikanie i uchylanie się od opodatkowania.

Ministerstwo Finansów opublikowało szczegółową dokumentację techniczną w zakresie implementacji Krajowego Systemu e-Faktur z narzędziami wspierającymi integrację. Od dziś firmy oraz dostawcy oprogramowania do wystawiania faktur mogą rozpocząć przygotowania do wdrożenia systemu w środowisku testowym. Materiały są dostępne pod adresem: ksef.podatki.gov.pl/ksef-na-okres-obligatoryjny/wsparcie-dla-integratorow. W przypadku pytań w zakresie udostępnionej dokumentacji API KSeF 2.0 prosimy o kontakt za pośrednictwem formularza zgłoszeniowego: ksef.podatki.gov.pl/formularz.

Konfederacja Lewiatan pozytywnie ocenia wprowadzone zmiany, podkreślając, że jest to jeden z najlepiej skonsultowanych projektów podatkowych ostatnich lat. Jednocześnie apeluje o przygotowanie szerokiej i skutecznej kampanii informacyjnej skierowanej do firm. – Patrząc na to, jak wyglądały pierwotne założenia KSeF i jak te rozwiązania ewoluowały, trzeba uznać, że to jeden z najlepiej przeanalizowanych projektów podatkowych. Ale wprowadzenie obowiązkowego KSeF od lutego 2026 roku to prawdziwa rewolucja. Dlatego Ministerstwo Finansów powinno przeprowadzić szeroko zakrojoną kampanię informacyjną oraz przygotować jasne objaśnienia podatkowe – mówi Anna Słomińska-Wernik, ekspertka Konfederacji Lewiatan.

Zanim to fiskus zidentyfikuje nieprawidłowości podatkowe, warto przygotować i wdrożyć plan zarządzania ryzykiem w firmie. Aby to zrobić, należy przede wszystkim określić pola obserwacji, a następnie wyznaczyć zespołowi cele, które będą systematycznie sprawdzane w procesie compliance, czyli weryfikowania zgodności działania z przepisami prawa, regulacjami, normami branżowymi oraz wewnętrznymi zasadami organizacji.

Optymalizacja podatkowa to legalne działania podejmowane przez przedsiębiorców w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych. Nie chodzi tu o unikanie podatków, ale o wybór takich rozwiązań, które są zgodne z przepisami i pozwalają firmie zachować więcej środków na rozwój. W przypadku spółki z ograniczoną odpowiedzialnością istnieje wiele narzędzi pozwalających zoptymalizować obciążenia podatkowe zgodnie z literą prawa.