Rozliczenia podatkowe firm działających na terenach specjalnych stref ekonomicznych

Cena:
540.00 PLN (netto)
Kod: 01369/2024/ON
On-line, od: 13 czerwca 2024 do: 13 czerwca 2024
Poziom: Średniozaawansowany

Celem warsztatów jest zapoznanie uczestników z zasadami prowadzenia działalności gospodarczej na terenach specjalnych stref ekonomicznych oraz wybranymi zmianami, w tym zakresie, które  wprowadził Polski Ład. W trakcie warsztatów uczestnicy, posiadający zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenach specjalnych stref ekonomicznych poznają praktyczne prawno-podatkowe aspekty  prowadzenia działalności na terenach sse. Zajęcia mają umożliwić poznanie zasad dotyczących rozliczeń podatkowych na terenach sse, w tym samodzielnego rozwiązywania problemów jakie pojawiają się w życiu przedsiębiorców strefowych, a także zasady efektywnego wykorzystywania ulg, monitorowania wykorzystania pomocy publicznej w SSE oraz kumulacji pomocy publicznej otrzymywanej z różnych źródeł na tą samą inwestycję. Uczestnicy poznają sposób kwalifikacji przychodów i kosztów do działalności zwolnionej z opodatkowania oraz opodatkowanej i sposobu ustalania wyniku podatkowego - dochodu (straty) na działalności podlegającej opodatkowaniu oraz działalności zwolnionej z opodatkowania. W trakcie warsztatów uczestnicy będą mieli możliwość poznania zasad dyskontowania, a także będą mieli możliwość zapoznania się z formularzem CIT-8S i prezentacji danych na formularzu. W tracie zajęć omówione zostaną także zmiany wprowadzane przez przepisy Polskiego Ładu zarówno do przepisów odnoszących się do działalności gospodarczej prowadzonej na podstawie zezwoleń, jak i decyzji o wsparciu.

  • Zasady prowadzenia działalności gospodarczej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej na podstawie Zezwolenia udzielonego zgodnie z ustawą o specjalnych strefach ekonomicznych.
    • Okres ważności udzielonych zezwoleń
    • Treść zezwolenia i jej wpływ na wielkość zwolnienia
    • Konsekwencje naruszenia warunków zezwolenia
    • Okres ponoszenia nakładów inwestycyjnych a termin zakończenia inwestycji oraz minimalne i maksymalne wielkości wydatków inwestycyjnych zapisane w Zezwoleniu.
  • Zasady prowadzenia działalności gospodarczej na terenie strefy - obliczenie wielkości przysługującej pomocy publicznej
    • Lokalizacja inwestycji – mapa pomocy regionalnej
    • Wielkość przedsiębiorcy
    • Pomoc publiczna z tytułu kosztów nowej inwestycji lub na tworzenie nowych miejsc pracy
  • Obowiązki związane z prowadzeniem działalności na terenie SSE - działalność strefowa zwolniona spod opodatkowania, działalność strefowa opodatkowana, działalność pozastrefowa
    • Obowiązek wyodrębnienia działalności zwolnionej spod opodatkowania i działalności opodatkowanej
    • Działalność gospodarcza prowadzona poza terenem strefy a obowiązek stosowania przepisów o cenach transferowych
  • Ustalenie momentu rozpoczęcia korzystania ze zwolnień podatkowych
  • Obliczenie wysokości zwolnienia z opodatkowania z tytułu działalności w SSE – problemy praktyczne
    • Zasady obliczania wysokości zwolnienia
    • Co jest kosztem kwalifikowanym
    • Nakłady inwestycyjne jako wydatki kwalifikowane uprawniające do korzystania ze zwolnienia podatkowego
  • Kwalifikacja poszczególnych rodzajów przychodów jako podlegających zwolnieniu lub opodatkowaniu
    • przychody ze sprzedaży – wyroby gotowe, odpady, towary handlowe, materiały i surowce, usługi obce (refaktury), najmy, dzierżawy
    • przychody finansowe
    • przychody operacyjne -sprzedaż środka trwałego, odszkodowania i kary umowne, różnice inwentaryzacyjne
  • Kwalifikacja i podział kosztów uzyskania przychodów do działalności zwolnionej lub opodatkowanej
  • Określenie dochodu z działalności zwolnionej
    • Zakres działalności generującej dochód zwolniony
    • Kooperacja z zewnętrznym podwykonawcą
    • Dwa lub więcej zezwoleń na prowadzenie działalności na terenie strefy a zwolnienie z podatku dochodowego
  • Ustalenie podstawy opodatkowania (dochód/strata)
    • Ustalenie dochodu/straty na działalności strefowej oraz dochodu albo straty na działalności opodatkowanej -  konieczność rachunkowego wyodrębnienia przychodów i kosztów związanych z  działalnością zwolnioną i opodatkowaną w celu ustalenia dochodu/straty  na obu rodzajach działalności (art. 7 ust. 3 i 4 ustawy PDOP)  oraz stosowanie przepisów o cenach transferowych dla ustalenia dochodu zwolnionego i opodatkowanego w przypadku równoczesnego prowadzenia działalności poza terenem SSE (odpowiednie stosowanie przepisów dotyczących podmiotów powiązanych)
    • Zakaz rozliczania straty/dochodu uzyskanego na działalności zwolnionej ze stratą/dochodem  uzyskanym na działalności opodatkowanej; brak możliwości odliczenia straty na działalności  zwolnionej w kolejnych latach
    • Ustalenie podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym poprzez wyłączenie z tej podstawy przychodów i kosztów działalności zwolnionej z opodatkowania (strefowej)
    • Zaliczki na podatek dochodowy
  • Dyskontowanie
    • znaczenie dyskontowania
    • moment poniesienia wydatku ,otrzymania pomocy, uzyskania zezwolenia
    • dyskontowanie pomocy publicznej oraz wydatków inwestycyjnych- na czym polega
    • Ustalenie limitu przysługującej pomocy
    • Dyskontowanie wydatku i pomocy publicznej – przykład liczbowy
  • Zwolnienie w podatku dochodowym jako pomoc publiczna uzyskana z tytułu prowadzenia działalności strefowej
    • Moment uzyskania pomocy publicznej (dzień uzyskania pomocy publicznej) oraz nominalna wielkość pomocy publicznej
    • Porównanie zwolnienia podatkowego z dostępną pulą pomocy publicznej
    • Maksymalna dopuszczalna wielkość pomocy publicznej – instrumenty maksymalizacji wielkości przysługującej pomocy publicznej
    • Łączenie pomocy publicznej – dotacje na zakup środka trwałego, zwolnienie z podatku od nieruchomości, dofinansowanie dla tworzonych nowych miejsc pracy
  • Rozliczenie dochodu (lub straty) na działalności zwolnionej (strefowej) w deklaracji podatkowej CIT-8 i CIT - 8/O. Formularz CIT-8S oraz formularz dla podatników PIT- PIT/SE
  • Wybrane zmiany dla przedsiębiorców strefowych oraz prowadzących działalność gospodarczą na podstawie decyzji o wsparciu wprowadzane przepisami Polskiego Ładu
    • doprecyzowanie zakresu zwolnienia podatkowego
    • zaostrzenie definicji kosztów kwalifikowanych inwestycji - ograniczenia w zakresie kwalifikowania wydatków inwestycyjnych
    • limit pomocy publicznej a inwestycje, które nie zostały rozpoczęte lub inwestycje zaniechane
    • zmiany dotyczące warunku zatrudnieniowego w ustawie o wspieraniu nowych inwestycji oraz zmiany dotyczące zmian decyzji o wsparciu - ujednolicenie zasad dotyczących zmian decyzji o wsparciu  analogiczne jak w przypadku przepisów o SSE
    • wprowadzenie ustawowej definicji rozpoczęcia inwestycji
    • dochody z praw własności intelektualnej w SSE i PSI
    • ograniczenie zakresu przedmiotowego Decyzji o wsparciu – wskazanie w Decyzji wyłącznie tych kodów PKWiU, które odpowiadają działalności gospodarczej, która będzie prowadzona w związku z realizacją nowej inwestycji
    • mała klauzula GARR

Termin i czas trwania

13 czerwca 2024: 10:00 - 15:00

Szkolenia otwarte

Marcin Sadkowski

tel: 690 017 860
e-mail: m.sadkowski@pcdk.pl

Szkolenia zamknięte

Anna Brzustowska

tel: 690 017 595
e-mail: a.brzustowskai@pcdk.pl

Wszystkie nasze szkolenia dofinansowane są z BUR i KFS
Masz pytania o dofinansowanie?

Tel: 22 299 23 23

Masz problem z zapisem, pobierz:

Rozliczenia podatkowe firm działających na terenach specjalnych stref ekonomicznych

Wyszukaj szkolenia po słowie kluczowym