Podatek VAT w transakcjach międzynarodowych (WNT, WDT, export, import, TTU, e-commerce) w 2024r. - 2 dniowe warsztaty

Cena:
1190.00 PLN (netto)

1090: za 2 lub więcej osoby z jednej firmy

Kod: 01383/2024/ON
On-line, od: 18 czerwca 2024 do: 19 czerwca 2024

Poziom: Zaawansowany

Szkolenie VAT w obrocie międzynarodowym 2024 ma na celu wyjaśnienie znowelizowanych zasad rozliczenia świadczenia usług transgranicznych na gruncie podatku od towarów i usług. Podczas szkolenia omówione zostaną dodatkowe obowiązki ewidencyjne ciążące na podatnikach rozliczających usługi w handlu zagranicznym. Dzięki przedstawieniu licznych przykładów sposobu poprawnego rozliczenia usług, uczestnik szkolenia uzyska informacje niezbędne do samodzielnego określania obszarów ryzyka podatkowego związanego z rozliczaniem usług na gruncie podatku VAT.

I. Sprzedaż towarów na terytorium UE (WDT)

  • Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów oraz nieoczywiste wyłączenia ustawowe-Czy prosty montaż to jeszcze WDT?
  • Moment powstania obowiązku podatkowego a sprzedaż towaru. Czy istnieje różnica dla ujęcia w JPK?
  • Dokumentowanie transakcji WDT - Potwierdzenie przemieszczenia towarów. Co o tym mówią przepisy unijne?
  • Prawo do zastosowania stawki 0%, a brak przemieszczenie towarów.
  • Korekta JPK w przypadku nieotrzymania na czas dokumentów. Ważny jest obowiązek podatkowy czy dokonanie dostawy ?
  • Oznaczenia GTU w zakresie JPK, czy dotyczą również dostaw UE?

II. Zakup towarów na terytorium UE (WNT)

  • WNT w mieście dostawy towarów.
  • Obowiązek podatkowy – którą datę przyjąć? Czy brak faktury uprości nam rozliczenia WNT?
  • WNT – czy posiadanie CMR jest dokumentem obligatoryjnym - co na to przepisy?
  • Ujęcie WNT w JPK wraz z deklaracją, a brak prefiksu UE kontrahenta.
  • Co z informacją podsumowującą?
  • Korekty VAT a kurs waluty:
    • Dotychczasowa praktyka oraz interpretacje organów podatkowych,
    • Korygowanie faktur in plus oraz in minus w ramach pakietów nowelizujących podatek VAT –„SLIM VAT”:
    • Określenie kursu waluty w przypadku korekt in minus,
    • Określenie kursu waluty w przypadku korekt in plus,
    • Określenie kursu waluty dla korekt zbiorczych.

III. Sprzedaż towarów poza UE (Eksport)

  • Eksport pośredni i bezpośredni. Różnice w dokumentowaniu oraz wpływ na rozliczenie transakcji.
  • Przemieszczenie własnych towarów do kraju trzeciego. Czy to jest eksport?
  • Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów a prawo do zastosowania stawki 0% - znaczenie formuł Incoterms i innych warunków dostawy dla właściwego rozliczenia eksportu, przykłady praktyczne.
  • Przesunięcie transakcji w JPK do następnego okresu. Czy IE 529 jest niezbędne?
  • Opodatkowanie zaliczki w eksporcie – warunki do zastosowania stawki 0%.
  • W którym miesiącu będziemy zmuszeni zastosować stawkę podstawową i czy zawsze?
  • Korekta eksportu. Czy należy wracać wstecz?

IV. Zakup towarów z poza UE (IMPORT)

  • Pojęcie importu.
  • Miejsce opodatkowania importu i obowiązek podatkowy.
  • Podstawa opodatkowania podatkiem VAT w przypadku importu towarów, a wartość celna towarów.
  • Zasady rozliczania podatku VAT z tytułu importu towarów – procedura zwykła i uproszczona. Którą procedurę wybrać. Korzyści i zagrożenia.
  • Oznaczenia dla transakcji importu towarów przewidziane w JPK wraz z deklaracją.
  • Korekta importu, na podstawie jakich dowodów rozliczyć korektę?
  • Procedury szczególne w imporcie jak je rozliczać?

V. Transakcje łańcuchowe, e-commerce oraz usługi w obrocie międzynarodowym:

  • Transakcje łańcuchowe unijnie i poza unijne:
    • Pojęcie transakcji łańcuchowej – w jaki sposób rozpoznać, że mamy do czynienia z taką transakcją?
    • Prawidłowe przyporządkowanie transportu/wysyłki towaru – ustalenie tzw. transakcji ruchomej - czy to wystarczy?
    • Warunki dostawy (Incoterms), a odmienne postanowienia w umowie – jakie czekają nas konsekwencje?
    • Przykłady wewnątrzwspólnotowych oraz poza unijnych transakcji łańcuchowych, które budzą kontrowersje w orzecznictwie i interpretacjach organów podatkowych,
    • Sposób opodatkowania transakcji łańcuchowej.
    • Import towarów w ramach łańcuchów a może dwie dostawy?

VI. Trójstronna procedura uproszczona (TTU) – warunki, sposób wykazania, obowiązki polskiego podatnika

  • Jak prawidłowo rozliczyć transakcję trójstronne uproszczone?
  • Czy TTU zawsze wykazujemy w JPK jako WDT orz WNT?

VII. E-commerce z uwzględnieniem zmian w SLIM VAT 3

  • Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO) oraz sprzedaż na odległość towarów importowanych (SOTI) – definicja oraz przykłady,
  • Czy limit 10000 EURO stanowi pułapkę dla e - handlu?
  • Opodatkowanie usług elektronicznych, nadawczych i telekomunikacyjnych świadczonych na rzecz konsumentów - co się zmieniło po pierwszym lipca 2021r.,
  • Procedura VAT-OSS i VAT-iOSS.
  • Jaką zastosować stawkę podatku na fakturze czy Polską, a może kraju unijnego?
  • Możliwość rozliczenia usług na nieruchomości poprzez OSS,

VIII. Usługi w obrocie międzynarodowym

  • Miejsce opodatkowania usług na rzecz podatników oraz nie podatników,
  • Miejsce opodatkowania w przypadku usług remontowo - budowlanych,
  • Ważne wyjątki od zasady generalnej dla usług niematerialnych,
  • Pojęcie stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej do celów podatku VAT – ryzyka,
  • Eksport usług/Import usług – moment powstania obowiązku podatkowego, rozliczenie w deklaracji VAT oraz JPK,
  • Refakturowanie usług międzynarodowych - kiedy powstaje obowiązek podatkowy, jaką zastosować stawkę?
  • Odliczenie podatku VAT dla importu usług, a brak faktury,
  • Korekty w sprzedaży i zakupie usług - kiedy ująć i po jakim kursie je przeliczyć?

IX. Transport międzynarodowy

  • Jakie stawki VAT w transporcie międzynarodowym stosujemy gdy:
    • wystawiamy fakturę na polskiego kontrahenta na trasę między Polską a krajem UE?
    • wystawiamy fakturę na kontrahenta polskiego na trasę między krajami UE?
    • wystawiamy fakturę na polskiego kontrahenta na trasę między krajami UE a krajem trzecim?
    • wystawiamy fakturę na zagranicznego kontrahenta, zweryfikowany w VIES a trasa jest między krajami UE?
    • wystawiamy fakturę na zagranicznego kontrahenta którego nie ma w VIES a trasa jest między krajami UE / ewentualnie między krajem trzecim a UE?
  • Czy usługi transportu międzynarodowego muszą mieć oznaczenie w JPK jako GTU 13?

Termin i czas trwania

18 czerwca 2024: 10:00 - 16:00

19 czerwca 2024: 10:00 - 16:00

Szkolenia otwarte

Marcin Sadkowski

tel: 690 017 860
e-mail: m.sadkowski@pcdk.pl

Szkolenia zamknięte

Anna Brzustowska

tel: 690 017 595
e-mail: a.brzustowskai@pcdk.pl

Wszystkie nasze szkolenia dofinansowane są z BUR i KFS
Masz pytania o dofinansowanie?

Tel: 22 299 23 23

Masz problem z zapisem, pobierz:

Podatek VAT w transakcjach międzynarodowych (WNT, WDT, export, import, TTU, e-commerce) w 2024r. - 2 dniowe warsztaty

Wyszukaj szkolenia po słowie kluczowym