Celem dwudniowego szkolenia jest dokładne omówienie zagadnień dotyczących podatku VAT związanych z transgranicznymi transakcjami towarowymi, tj. wewnątrzwspólnotową dostawą towarów i wewnątrzwspólnotowym nabyciem towarów oraz eksportem i importem towarów, z uwzględnieniem zmian wprowadzonych w ostatnich latach.
W toku szkolenia poruszone zostaną m.in. zagadnienia dotyczące rozpoznawania miejsca dostawy w transakcjach łańcuchowych, czy powodujące wiele wątpliwości kwestie dokumentowania dostaw wewnątrzwspólnotowych.
Miejsce szkolenia
Hotel Haffner, Sopot
Hotel Haffner to najlepsze miejsce na komfortowy urlop nad morzem w Sopocie, niezapomniany wypad weekendowy czy kilka dni w zacisznym SPA. Nasz obiekt oferuje najwyższy standard usług, wyjątkową atmosferę oraz wiele niezapomnianych atrakcji.
Hotel Haffner w Sopocie nad morzem to miejsce stworzone do relaksu, zarówno tego na bałtyckiej plaży, jak i odprężenia, które oferuje hotelowy Instytut SPA & Wellness. Szeroki wybór zabiegów na bazie ekskluzywnych kosmetyków takich marek jak Menard, czy Natura Bisse zadowoli każdego Gościa.
W cenie:
- 2 noclegi w pokoju 2-osobowym (doplata do pokoju jednoosobowego wynosi 290 zł/doba)
- pełne wyżywienie,
- bezpłatny wstęp do centrum wodno-termalnego
- wstęp do hotelowej siłowni,
- materiały i gadżety szkoleniowe,
- uroczysta kolacja,
- bezprzewodowy internet WI-FI,
Istnieje możliwość uczestnictwa osoby towarzyszącej
Agenda
26 czerwca - 14:00 zakwaterowanie
27 czerwca - 9:30-15:00 I dzień szkolenia
28 czerwca - 9:00-14:30 II dzień szkolenia
Program
Podatek VAT w obrocie UE i poza UE
- Sprzedaż towarów na terytorium UE (WDT
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów oraz nieoczywiste wyłączenia ustawowe – Czy prosty montaż to jeszcze WDT ?
- Moment powstania obowiązku podatkowego a sprzedaż towaru. Czy istnieje różnica dla ujęcia w JPK ?
- Dokumentowanie transakcji WDT - Potwierdzenie przemieszczenia towarów. Co o tym mówią przepisy unijne ?
- Prawo do zastosowania stawki 0% a brak przemieszczenie towarów.
- Korekta JPK w przypadku nieotrzymania na czas dokumentów. Ważny jest obowiązek podatkowy czy dokonanie dostawy ?
- Oznaczenia GTU w zakresie JPK czy dotyczą również dostaw UE ?
- Zakup towarów na terytorium UE (WNT)
- WNT a mieście dostawy towarów.
- Obowiązek podatkowy – którą datę przyjąć ? czy brak faktury uprości nam rozliczenia WNT?
- WNT – czy posiadanie CMR jest dokumentem obligatoryjnym- co na to przepisy ?
- Czy po zimnach od 1 lipca 2023 r. brak faktury daje prawo odliczenia podatku naliczonego ?
- Ujęcie WNT w JPK wraz z deklaracją a brak prefiksu UE kontrahenta. Co z informacją podsumowującą ?
- Korekty VAT a kurs waluty – zmiany od 1 lipca 2023r.:
- dotychczasowa praktyka organów podatkowych,
- Korygowanie faktur in plus oraz in minus w ramach pakietów nowelizujących podatek VAT –„SLIM VAT”.
- Pakiet SLIM VAT 3
- określenie kursu waluty w przypadku korekt in minus,
- określenie kursu waluty w przypadku korekt in plus,
- określenie kursu waluty dla korekt zbiorczych.
- Sprzedaż towarów poza UE (Eksport)
- Eksport pośredni i bezpośredni. Różnice w dokumentowaniu oraz wpływ na rozliczenie transakcji.
- Przemieszczenie własnych towarów do kraju trzeciego. Czy to jest eksport ?
- Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów a prawo do zastosowania stawki 0%. - znaczenie formuł Incoterms i innych warunków dostawy dla właściwego rozliczenia eksportu, przykłady praktyczne.
- Przesunięcie transakcji w JPK do następnego okresu. Czy IE 529 jest niezbędne ?
- Opodatkowanie zaliczki w eksporcie – warunki do zastosowania stawki 0%. W którym miesiącu będziemy zmuszeni zastosować stawkę podstawową i czy zawsze ?
- Korekta eksportu. Czy należy wracać wstecz ?
- Zakup towarów z poza UE (IMPORT)
- Pojęcie importu.
- Miejsce opodatkowania importu i obowiązek podatkowy
- Podstawa opodatkowania podatkiem VAT w przypadku importu towarów a wartość celna towarów
- Zasady rozliczania podatku VAT z tytułu importu towarów – procedura zwykła i uproszczona. Którą procedurę wybrać. Korzyści i zagrożenia.
- Oznaczenia dla transakcji importu towarów przewidziane w JPK wraz z deklaracją
- Korekta importu, na podstawie jakich dowodów rozliczyć korektę ?
Transakcje łańcuchowe, trójstronne , e-commerce oraz usługi w obrocie międzynarodowym
- Transakcje łańcuchowe unijnie i poza unijne
- Pojęcie transakcji łańcuchowej – w jaki sposób rozpoznać, że mamy do czynienia z taką transakcją?
- Prawidłowe przyporządkowanie transportu/wysyłki towaru – ustalenie tzw. transakcji ruchomej- czy to wystarczy ?
- Warunków dostawy (Incoterms) a odmienne postanowienia w umowie – jakie czekają nas konsekwencje ?
- Przykłady wewnątrzwspólnotowych oraz poza unijnych transakcji łańcuchowych które budzą kontrowersje w orzecznictwie i interpretacjach organów podatkowych
- Sposób opodatkowania transakcji łańcuchowej
- Import towarów w ramach łańcuchów a może dwie dostawy ?
- Trójstronna procedura uproszczona (TTU) – warunki, sposób wykazania, obowiązki polskiego podatnika. Jak prawidłowo rozliczyć transakcję w JPK ?
- E-commerce z uwzględnieniem zmian w SLIM VAT 3
- Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO) oraz sprzedaż na odległość towarów importowanych (SOTI) – definicja oraz przykłady;
- Czy limit 10000 EURO stanowi pułapkę dla e- handlu ?
- Opodatkowanie usług elektronicznych, nadawczych i telekomunikacyjnych świadczonych na rzecz konsumentów- co się zmieniło po pierwszym lipca 2021r.
- Procedura VAT-OSS i VAT-iOSS
- Jaką zastosować stawkę podatku na fakturze czy Polską a może kraju unijnego ?
- Możliwość rozliczenia usług na nieruchomości poprzez OSS
- E-Handel z Wielką Brytanią, jakie obowiązują zasady ?
- Usługi w obrocie międzynarodowym
- Miejsce opodatkowania usług na rzecz podatników oraz nie podatników.
- Miejsce opodatkowania w przypadku usług remontowo -budowlanych.
- Ważne wyjątki od zasady generalnej dla usług niematerialnych.
- Pojęcie stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej do celów podatku VAT – ryzyka.
- Eksport usług/Import usług – moment powstania obowiązku podatkowego, rozliczenie w deklaracji VAT oraz JPK.
- Refakturowanie usług międzynarodowych- kiedy powstaje obowiązek podatkowy jaką zastosować stawkę ?
- Odliczenie podatku VAT dla importu usług a brak faktury.
- Stawka 0% dla usług związanych z międzynarodowym transportem i logistyką - zasady stosowania oraz wymagana dokumentacja Pamiętaj o Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 23 grudnia 2013 r. w sprawie towarów i usług, dla których obniża się stawkę podatku od towarów i usług, oraz warunków stosowania stawek obniżonych.
- Korekty w sprzedaży i zakupie usług - kiedy ująć i po jakim kursie przeliczyć (z uwzględnieniem zmian w zakresie ujmowania korekt od 1.01.2021 r.)
Masz problem z zapisem, pobierz:
Podatek od towarów i usług (VAT) w praktyce - WNT, WDT, Slim VAT 3, transakcje łancuchowe, KSeF i fakturowanie