Międzynarodowe warunki sprzedaży - Incoterms 2020 i ich wpływ na rozliczanie podatku VAT

Handel międzynarodowy a reguły Incoterms i ich wpływ na rozliczanie podatku VAT. Analiza transakcji międzynarodowych, ze szczególnych uwzględnieniem dostaw łańcuchowych. Obowiązkowy KSeF a transakcje międzynarodowe

• Czynności opodatkowanych VAT:
  • transakcja podlega opodatkowaniu podatkiem VAT,
• Dostawa towarów a ustawy o VAT:
  • definicje ustawowe dostawy towarów i świadczenia usług,
  • przeniesienie prawa do rozporządzania towarem jak właściciel,
  • ustalenie momentu dokonania dostawy towarów a reguły Incoterms,
  • dostawy na warunkach Incoterms czy ma wpływ na ustalenie obowiązków podatkowych w VAT,
  • rozliczenia dostaw wg reguł Incoterms z uwzględnieniem sytuacji, gdy dostawa jest realizowana na zasadzie wynikającej z grupy E, grupy F, grupy C, grupy D.
• Obowiązek podatkowy na gruncie ustawy o VAT:
  • przepisy regulujące powstania obowiązku podatkowego,
  • dostawy na warunkach Incoterms a wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego,
  • rozpoznania obowiązku podatkowego w VAT z uwzględnieniem reguł Incoterms
• Podstawa opodatkowania, a reguły Incoterms:
  • zasady określania podstawy opodatkowania,
  • czy transport należy wliczać do podstawy opodatkowania dostawy towarów?
  • jak na wartość podstawy opodatkowania wpływają reguły Incoterms?
  • refakturowanie w sytuacji przyjęcia określonych reguł handlowych wg Incoterms?
• Faktura:
  • moment wystawienia faktury - obowiązujące przepisy oraz zmiany dot. wprowadzenia KSeF,
  • reguły Incoterms a termin wystawienia faktury (gdy dostawa jest realizowana na zasadzie z grupy E, grupy F, grupy C, grupy D),
  • zbiorcze faktury,
  • elementy faktur, podstawowe dane, obowiązkowe adnotacje,
  • zasady wystawiania faktur korygujących in minus, in plus, not korygujących,
  • KSeF a obrót zagraniczny.
• Transakcje wewnątrzwspólnotowe – zasady opodatkowania, stosowania preferencyjnej stawki. Sposób wykazania WDT i WNT w JPK_V7, w tym obowiązkowe kody. Dokumentowanie transakcji.
• Eksport i importu towarów – zakres opodatkowania i stosowania preferencyjnego opodatkowania. Sposób wykazania eksportu i importu towarów w JPK_V7, w tym obowiązkowe kody. Jaki czas na zgromadzenie odpowiednich dowodów.
• Czy eksport towarów można opodatkować preferencyjnie tylko na podstawie IE599? Nowe podejście i możliwości. Opis przypadków.
• Rozliczanie transakcji trójstronnych oraz łańcuchowych:
  • znaczenie reguł Incoterms dla opodatkowania VAT transakcji trójstronnych oraz łańcuchowych,
  • wykazanie różnych sposób rozliczeń transakcji łańcuchowych w zależności od zastosowanych reguł Incoterms,
  • orzecznictwo TSUE, wyroki polskich sądów administracyjnych jak i podejście organów
  • warsztaty praktyczne określające zasady opodatkowania w transakcjach łańcuchowych i trójstronnych uproszczonych
  • zasady ustalania transakcji łańcuchowych – czy obecnie reguły Incoterms straciły na znaczeniu?
  • Podejście organów podatkowych w kwestii organizacji transportu, a stanowisko TSUE.
• KSeF a transakcje międzynarodowe, w tym m.in. kwestia przekazania faktury, pobrania faktur zakupowych, upoważnienia, faktura a postać graficzna, tłumaczenie faktury, samofakturowanie w obrocie międzynarodowym, etc.

Masz problem z zapisem, pobierz:

• Formularz w pdf
• Oświadczenie VAT w pdf

Międzynarodowe warunki sprzedaży - Incoterms 2020 i ich wpływ na rozliczanie podatku VAT